Под налогом понимается обязательный. Налоговые платежи физических лиц Как взыскивают долги с граждан по «личным» налогам

Налог – это обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

Согласно ст. 8 Налогового кодекса РФ «Под налогом понимается обязательный, индивидуально безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуж­дения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях фи­нансового обеспечения деятельности государства и (или) муниципаль­ных образований».

В ст. 8 НК определение Сбора, под которым «понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого явля­ется одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправ­ления, иными уполномоченными органами и должностными лица­ми юридически значимых действий, включая предоставление опре­деленных прав или выдачу разрешений (лицензий)».

Анализируя два законодательных определения (налога и сбора), достаточно сложно увидеть их различия. В определении сбора от­сутствуют два признака, присутствующих в характеристике налога: индивидуальной безвозмездности, уплаты в целях финансового обеспечения деятельности государства. Вместо них введен признак индивидуальной возмездности, а именно предоставление опреде­ленного эквивалента «юридически значимых действий» в отноше­нии плательщика сбора.

Сбор – это обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения значимых действий, включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Организации - юридические лица, образованные в соответствии с законодательством Российской Федерации, иностранные юридические лица, международные организации, их филиалы и представительства.

Физические лица (физ. лица) - граждане Российской Федерации, иностранные граждане и лица без гражданства;

Индивидуальные предприниматели (ИП) - физические лица, зарегистрированные в установленном порядке и осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица.

Налоговые резиденты – это лица, прожившие на территории Российской Федерации более 183 дней за последующие 12 месяцев.

Налоговые нерезиденты – это лица, прожившие на территории Российской Федерации менее 183 дней за последующие 12 месяцев.

Налогоплательщики – это лица, на которые возложена обязанность по уплате налога в соответствии с Налоговым кодексом Российской Федерации.

Налоговые агенты – лица, на которых возложены обязанности по исчислению, удержанию у налогоплательщика и перечислению налогов в бюджетную систему Российской Федерации.

Взаимозависимые лица – физические лица и организации, отношения между которыми могут оказывать влияние на условия или экономические результаты их деятельности или деятельности представляемых ими лиц, а именно:

1) одна организация непосредственно или косвенно участвует в другой организации, и суммарная доля такого участия составляет более 20 %.

2) одно физическое лицо подчиняется другому физическому лицу по должностному положению;

3) лица состоят в соответствии с семейным законодательством Российской Федерации в брачных отношениях, отношениях родства или свойства, усыновителя и усыновленного, а также попечителя и опекаемого.

Налоговые органы составляют единую централизованную систему контроля за соблюдением законодательства о налогах и сборах, за правильностью исчисления, полнотой и своевременностью уплаты (перечисления) в бюджетную систему Российской Федерации налогов и сборов.

Элементы налогообложения:

1. объект налогообложения;

2. налоговая база;

3. налоговый период;

4. налоговая ставка;

5. налоговые льготы

6. порядок исчисления налога;

7. порядок и сроки уплаты налога;

Объект налогообложения - реализация товаров (работ, услуг), имущество, прибыль, доход, расход или иное обстоятельство, имеющее стоимостную, количественную или физическую характеристику.

Налоговая база – стоимостную, физическую или иную характеристики объекта налогообложения.

Налоговая ставка – величину налоговых начислений на единицу измерения налоговой базы.

Налоговый период – календарный год, 9 месяцев, полгода, квартал, месяц, по окончании которого определяется налоговая база и исчисляется сумма налога, подлежащая уплате. Налоговый период может состоять из одного или нескольких отчетных периодов.

Льготами по налогам признаются предоставляемые отдельным категориям налогоплательщиков предусмотренные законодательством о налогах и сборах преимущества по сравнению с другими налогоплательщиками, включая возможность не уплачивать налог либо уплачивать его в меньшем размере.

Сроки уплаты налогов устанавливаются применительно к каждому налогу. При уплате налога с нарушением срока уплаты налогоплательщик уплачивает пени.

Порядок уплаты налогов производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке, предусмотренном Налоговым кодексом Российской Федерации и другими актами законодательства о налогах и сборах. Уплата налога производится в наличной или безналичной форме. Конкретный порядок уплаты налога устанавливается к каждому налогу.

Федеральными налогами и сборами - признаются налоги и сборы, которые установлены настоящим Кодексом и обязательны к уплате на всей территории Российской Федерации.

Настоящим Кодексом устанавливаются специальные налоговые режимы, которые могут предусматривать федеральные налоги, не перечисленные в перечне федеральных налогов и сборов ниже, а также порядок введения в действие и применения указанных специальных налоговых режимов.

Специальные налоговые режимы могут предусматривать освобождение от обязанности по уплате отдельных федеральных, региональных и местных налогов и сборов,

Федеральные налоги и сборы:

1) налог на добавленную стоимость;

2) акцизы;

3) налог на доходы физических лиц;

4) налог на прибыль организаций;

5) налог на добычу полезных ископаемых;

6) водный налог;

7) сборы за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов;

8) государственная пошлина.

К специальным налоговым режимам относятся:

1) система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей (единый сельскохозяйственный налог); 2) упрощенная система налогообложения; 3) система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности; 4) система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции.

Региональными налогами - признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих субъектов Российской Федерации.

Региональные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях субъектов Российской Федерации в соответствии с настоящим Кодексом и законами субъектов Российской Федерации о налогах.

При установлении региональных налогов законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации определяются в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, следующие элементы налогообложения: налоговые ставки, порядок и сроки уплаты налогов. Иные элементы налогообложения по региональным налогам и налогоплательщики определяются настоящим Кодексом.

Законодательными (представительными) органами государственной власти субъектов Российской Федерации законами о налогах в порядке и пределах, которые предусмотрены настоящим Кодексом, могут устанавливаться налоговые льготы, основания и порядок их применения.

Местными налогами - признаются налоги, которые установлены настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах и обязательны к уплате на территориях соответствующих муниципальных образований.

Местные налоги вводятся в действие и прекращают действовать на территориях муниципальных образований в соответствии с настоящим Кодексом и нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований о налогах.

Федеральные, региональные и местные налоги и сборы отменяются настоящим Кодексом.

Региональные налоги:

1) налог на имущество организаций; 2) налог на игорный бизнес; 3) транспортный налог.

Местные налоги:

1) земельный налог; 2) налог на имущество физических лиц.

1. Понятие налогов и сборов

Под налогом понимается обязательный, индивидуальный, безвозмездный платеж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения, принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного управления денежных средств в целях финансового обеспечения деятельности государства и муниципальных образований.

Под сбором понимается обязательный взнос, взимаемый с организаций и физических лиц, уплата которого является одним из условий совершения в отношении плательщиков сборов государственными органами, органами местного самоуправления, иными уполномоченными органами и должностными лицами юридически значимых действий включая предоставление определенных прав или выдачу разрешений (лицензий).

Налоги в прошлом и сегодня пронизывают все сферы социально-экономического общества. Ни одно государство, как политическая организация общества, не может обойтись без налоговых доходов.

2.Необходимость налогов.

Налоги как форма изъятия государством части дохода общества обусловлены рядом факторов:

1) развитие обществ. разделения населения на социальные группы;

2) появление самостоятельных субъектов товарно- денежных отношений;

3) возникновение государственного аппарата, способного защищать, охранять население от внутренних и внешних врагов.

Необходимость налогов вытекает из функций и задач государства (политических, экономических, социальных), для осуществления которых необходим доход.

В докапиталистическую эпоху значительная часть потребностей государства покрывалась доменами (доходами от недвижимости, главным образом земли, находящейся в собственности главы государства - короля, императора, монарха) и регалиями - доходами от монопольного права государства на занятия определенной хозяйственной деятельностью.

По мере развития товарно- денежных отношений государственная собственность постепенно сокращается (продается, дарится) и доход от нее сводится к минимуму. Одновременно расширяются старые и появляются новые функции государства, а значит, возрастают расходы. Сокращение собственных доходов государства (регалий и доменов) приводит к тому, что налоги становятся главным видом дохода государства.

Кроме налогов, у государства, по существу, нет иных методов мобилизации доходов в казну. Оно может использовать для покрытия расходов государственные займы, но их необходимо возвращать и уплачивать проценты, что также требует дополнительных поступлений. При особых обстоятельствах власть прибегает к выпуску денег в обращение, однако это связано с тяжелыми экономическими последствиями для страны - инфляцией. В результате главным доходом государства остаются налоги, других, более приемлемых источников в условиях рынка оно не изобрело. Хотя в истории имели место случаи, когда налоги не использовались как доход государства.


В настоящее время на долю налогов, являющихся важнейшим средством формирования финансовых ресурсов государства, приходится от 0,8 до 0,9 всех поступлений казны в развитых странах. В РФ в общие доходы федерального бюджета также поступает более 90% налогов.

Определение налогов . Налог- обязательный индивидуально безвозмездный платеж, который взимается с организаций и физических лиц в форме отчуждения средств, принадлежащих на праве собственности хозяйственного ведения или оперативного управления, в целях финансового обеспечения деятельности государственных и муниципальных органов.

Налоги в системе финансовых отношений . Налоговые отношения являются частью финансовых отношений, но отличаются от них определенными особенностями.

Налоговые отношения представляют собой отношения государства в лице его уполномоченных органов с неограниченным кругом налогоплательщиков - физических и юридических лиц и регулируются налоговым законодательством. В этих отношениях предполагают наличие двух субъектов- государства и налогоплательщиков, между которыми возникает движение стоимости в денежной форме в одностороннем порядке- от налогоплательщика к государству. Эквивалентность в данных отношениях отсутствует. Налоговые отношения - наиболее конфликтная сфера финансовых отношений, где сталкиваются полярные интересы разных социальных групп. Налогоплательщик передает часть своего дохода, имущества, капитала безвозвратно, в принудительном порядке, а государство их получает. Первый субъект стремится, как можно меньше отдать своей собственности, второй как можно больше получить. Спор решается в интересах той стороны, которая в данный момент имеет силу. Ныне налоговые отношения строятся на правовой основе и должны распространяться на новую реальную стоимость, оставляя у плательщиков капитал для расширенного производства.

Налоговые отношения, являясь частью распределительного процесса (специфической формой производственных отношений), подчиняются первичным отношениям производства. Они, изменяясь в зависимости от требований производства и обмена, носят по отношению к ним производный характер.

Налоговые отношения имеют две стороны: с одной стороны, они, являясь специфической сферой производственных отношений, формируют общественное содержание налогов, с другой,- являясь материальной основой, представляют собой реальную стоимость денежных средств общества, мобилизованную государством.

Экономическая категория выражает общественные отношения между людьми при кругообороте капитала, т. е. одну из сторон производственных отношений. Отсюда вытекает, что экономическая категория находится в тесной связи с движением стоимости ВВП и его главной части - национального дохода. В своем движении НД проходит четыре фазы:

1. непосредственный процесс производства (создание стоимости);

2. распределение - первичное и вторичное;

3. обмен (купля и продажа);

4. использование.

Налоги как экономическая категория объективныи воспринимаются как отчужденная доля собственности индивидуума в денежном выражении в пользу верховной власти. В то же время субъективное начало налогов проявляется в том, что властные органы могут изменять тяжесть налогов, приспосабливая их к своей финансовой политике. Это свидетельствует о том, что налоги являются и финансовой категорией.

4.Источник налогов.

Налоги, участвуя в перераспределительном процессе, обеспечивают государство финансовыми ресурсами. Материальным источником налогов выступает новая стоимость, созданная в производстве трудом, капиталом и природными ресурсами, т. е. национальный доход (НД). В случае, если размера НД не хватает на покрытие расходов, в условиях войны, кризиса, материальным источником налогов становится национальное богатство, т. е. совокупный НД, созданный предшествующими поколениями.

Национальный доход, произведенный в процессе производства, распадается на две части: одна часть поступает собственникам - владельцам капитала и природных богатств в форме прибыли и доходов, вторая - наемным работникам в форме оплаты труда, т. е. обе части становятся конкретным доходом основных социальных групп общества. Такое деление национального дохода в производстве является первичным распределением и находится вне налоговых отношений.

5.Роль налогов в перераспределении НД.

Налоги участвуют в перераспределительном процессе и обеспечивают государство централизованным фондом денежных ресурсов страны. Они в системе распределения стоимости в денежной форме возникают с момента реального движения денежных ресурсов. Под реальным движением денежных ресурсов понимаются не расчетно - денежные операции, а движение денежных ресурсов, определенных законами расширенного воспроизводства. После получения выручки (суммы цен за все товары- работы, услуги) наступает ее распределение. Следовательно, расширенное производство создает материальную базу для распределения стоимости вначале первичного ВВП и НД (где налоги не участвуют),а затем вторичного. Изменения, происходящие в воспроизводстве (рост или сокращение), влияют на налоги. Это взаимодействие прямое: увеличение стоимости ВВП и НД приводит к росту налоговых доходов (при неизменных условиях), а сокращение стоимости ВВП и НД- к сокращению налоговых доходов.

Следовательно, налоги как участник перераспределительного процесса зависят от объема стоимости ВВП и НД государством.

Государство, устанавливая долю стоимости налогового изъятия, должно не нарушить правильного соотношения между объемами созданной и распределяемой стоимости. Если распределяемая часть стоимости окажется больше созданной, это вызовет расширение границ инфляционного налога. В связи с этим необходимо устанавливать связь налогообложения с воспроизводственным пропорциями.

Промышленно развитые страны широко используют налогообложение в системе государственного регулирования экономики, превратив налог в действенный экономический стимул, элемент управления экономическими процессами.

Исполнением налоговой обязанности считается уплата налога в пол­ном объеме и в установленный срок .

Уплата налога - совокупность дей­ствий налогоплательщика или иного субъекта по фактическому внесению суммы налога в бюджет или внебюджетный фонд. Конкретный порядок уплаты налога устанавливается ст. 58 НК РФ применительно к каждому налогу. Согласно п. 1 ст. 45 НК РФ налогоплательщик обязан самостоя­тельно исполнить обязанность по уплате налога . Не допускается уплата налога третьими лицами.

Налог.ру задолженность, личный кабинет налогоплательщика, ИНН, база организаций

Только в отдельных случаях, предусмотренных налоговым законодательством, возможно исполнение обязанности нало­гоплательщика другими лицами (например, налоговым агентом, закон­ным или уполномоченным представителем, поручителем).

Уплата налога производится разовой уплатой всей суммы налога либо в ином порядке, предусмотренном российским законодатель­ством о налогах и сборах . Так, например, установлены авансовые пла­тежи в отношении уплаты налога на прибыль организаций, единого социального налога. На обязанное лицо возлагается представление в налоговый орган налоговой декларации и других необходимых до­кументов. Налоги уплачиваются в рублях в наличной или безналич­ной форме.

Со срочностью уплаты налоговых платежей тесно связано понятие недоимки - суммы налога, не внесенного в бюджет по истечении ус­тановленных сроков уплаты. В этом случае налоговый орган направ­ляет налогоплательщику требование об уплате налогов и сборов. При уплате налога и сбора с нарушением срока налогоплательщик (пла­тельщик сбора) уплачивает пени.

Если налогоплательщик полностью проигнорировал свою налого­вую обязанность, то налоговые органы производят взыскание налога за счет его денежных средств, находящихся на счетах в банке, а также за счет принадлежащего ему имущества. Взыскание налога с организаций производится в бесспорном порядке, а с физических лиц - в судебном порядке.

Обязанность налогоплательщика уплатить налог прекращается, как правило, в момент его уплаты.

Зачет и возврат излишне уплаченных или излишне взысканных сумм по налоговым платежам возможны лишь после исполнения налогопла­тельщиком своего налогового обязательства. Переплата налогов, сборов, пени может произойти в случаях неиспользования авансовых платежей, ошибки налогоплательщика в расчетах, реализации налоговой льготы, неправомерного взыскания налога, сбора и пени со стороны, налогового органа. Как правило, зачет и возврат излишне уплаченной суммы налога производится без начисления налоговым органом процентов на эту сум­му. Только в случае нарушения налоговым органом месячного срока на возврат переплаченной суммы налога предусмотрено начисление про­центов (п. 9 ст. 78 НК РФ).

Переплаченная сумма налога засчитывается в счет предстоящих на­логовых платежей, на уплату пеней или погашение недоимки. В случае если налогоплательщик не имеет задолженности по налоговым плате­жам перед бюджетом или внебюджетными фондами, то переплаченная сумма подлежит возврату.

Порядок возврата излишне уплаченной суммы определен ст. 78-79 НК РФ. Возврат возможен только на основании письменного заявления на­логоплательщика, которое может быть подано в течение трех лет со дня переплаты налога, сбора или пени. Излишне уплаченные суммы налого­вых платежей подлежат возврату в течение одного месяца со дня подачи налогоплательщиком заявления. Возврат производится за счет средств того бюджета, в доходную часть которого была произведена переплата.

Указанные правила в отношении зачета или возврата распростра­няются на налоговых агентов и плательщиков сборов.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Обязанность по уплате налога или сбора возникает, изменяется и прекращается при наличии оснований, установленных НК или иным актом законодательства о налогах и сборах.

Обязанность по уплате конкретного налога или сбора возлагается на налогоплательщика и плательщика сбора с момента возникновения установленных законодательством о налогах и сборах обстоятельств, предусматривающих уплату этого налога или сбора.

В случаях, когда расчет налоговой базы производится налоговым органом, обязанность по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

Обязанность по уплате налога (сбора) прекращается:

– с уплатой налога налогоплательщиком (сбора плательщиком сбора);

– со смертью физического лица – налогоплательщика или с признанием его умершим в порядке, установленном гражданским законодательством Российской Федерации;

– с ликвидацией организации-налогоплательщика после проведения всех расчетов с бюджетной системой Российской Федерации;

– с возникновением иных обстоятельств, с которыми законодательство о налогах и сборах связывает прекращение обязанности по уплате соответствующего налога или сбора.

Исчисление налога, подлежащего уплате за налоговый период, производится исходя из налоговой базы, налоговой ставки и налоговых льгот.

НК предусматривает возможность исчисления налога:

– налогоплательщиком самостоятельно;

– налоговым агентом;

– налоговым органом.

Самостоятельное исчисление налога налогоплательщиком является процедурой универсального применения и не требует специального подтверждения в соответствующей норме законодательства о налогах и сборах для каждого конкретного случая или каждого конкретного налога.

Исчисление суммы налога налоговым органом или налоговым агентом производится только в случаях, прямо предусмотренных законодательством о налогах и сборах.

В случае исчисления налога налоговым органом он не позднее 30 дней до наступления срока платежа направляет налогоплательщику налоговое уведомление.

В теории существует четыре основных способа уплаты налога:

– кадастровый;

– «у источника»;

– по декларации;

– по уведомлению.

Кадастровый способ уплаты заключается в уплате налога на основании данных соответствующего реестра объектов налогообложения. Как правило, применяется для налогов, объектом которых является имущество, а исчисление размера налога не связано с оценкой доходности объекта налогообложения.

Уплата налога «у источника» применяется в отношении тех налогов, которые удерживаются из начисленного дохода.

Проверка задолженности и оплата налогов онлайн

Этот способ означает необходимость исчисления и перечисления налоговых платежей лицом, выплачивающим налогооблагаемые доходы налогоплательщику. Налогоплательщик получает налогооблагаемый доход уже с вычтенной из него суммы налогового платежа.

При использовании прогрессивной или регрессивной ставки налогообложения уплата налога «у источника» не исключает необходимости последующей подачи по итогам года налоговой декларации с последующим перерасчетом налоговых обязательств.

Уплата налога по декларации состоит в предоставлении налогоплательщиком в налоговые органы информации о полученных им за прошедший налоговый период объектах налогообложения и расчет суммы налогового платежа. Указанная информация заносится налогоплательщиком в бланк налоговой декларации, который передается в налоговый орган.

Налоговая декларация – это письменное заявление налогоплательщика о полученных доходах и произведенных расходах, источниках доходов, налоговых льготах и исчисленной сумме налога и других связанных с исчислением и уплатой налога обстоятельствах.

Одновременно с подачей налоговой декларации или позднее налогоплательщик осуществляет уплату налогового платежа.

Уплата налога по уведомлению применяется в том случае, когда обязанность исчисления суммы налога возложена на налоговые или иные органы государственной власти, не являющиеся налоговыми агентами. Эти органы направляют налогоплательщику налоговое уведомление.

В налоговом уведомлении должны быть указаны:

– размер налога, подлежащего уплате;

– расчет налоговой базы;

– срок уплаты налога.

Обязанность налогоплательщика по уплате налога возникает не ранее даты получения налогового уведомления.

После получения налогового уведомления налогоплательщик самостоятельно осуществляет уплату налогового платежа в установленном размере.

Уплата налога по уведомлению часто сочетается с кадастровым способом уплаты налога.

Главная / Инспекции / Как оплатить налоги или пошлины

Для оплаты налоговых сборов, госпошлин или иных сборов, предусмотренных законодательством РФ, следует в первую очередь определиться с их размером и реквизитами конечной налоговой инспекции.

Оплата налогов и пошлин производится на основании реквизитов налоговых инспекций, все необходимые данные указаны на страницах налоговых инспекций нашего сайта в разделе реквизиты.

Так же существуют способы автоматически формирующие платёжное поручение на основании, введённых вами данных. Самый популярный предоставляется самой налоговой инспекцией.

Если вы не знаете к какой налоговой инспекции вы приписаны, узнайте как найти налоговую инспекцию.

Оплата налогов и пошлин с помощью квитанции в банке

Получив всю необходимую информацию о размере налога и реквизитах для оплаты или распечатав квитанцию одним из описанных способов вы можете посетить Сбербанк или иной удобный для вас банк и оплатить нужную вам сумму через кассира-операциониста или терминал для оплаты.

При обращении к сотруднику банка от вас не потребуется дополнительных действий, но использование платёжного терминала зачастую может оказаться выгоднее из-за меньшей комиссии, взимаемой банками за операции при использовании автоматизированных аппаратов оплаты или банкоматов с необходимым функционалом.

Оплата налогов и госпошлин в терминале или банкомате Сбербанка

Оплата в терминалах осуществляется как наличными, так и банковскими картами. От вас потребуется выбрать в меню необходимый вам тип платежа и данные для проведения операции.

Многие банки позволяют оплачивать сборы через свои терминалы и банкоматы, но мы рассмотри платёж на основании терминала Сбербанка России, как самого часто встречающегося и наиболее доступного на территории России.

Внимание! Существует несколько версий терминалов и банкоматов, поэтому названия пунктов меню и функционал может отличаться. В случае возникновения затруднений рекомендуем обратиться к сотрудникам банка за помощью.

1. Выберите способ оплаты: банковской картой или наличными.

С 1 января 2019 года физлица смогут оплачивать имущественные налоги единым платежом

Для использования банковской карты нужно вставить её в терминал и ввести пин-код. Для оплаты наличными выберите соответствующий пункт на дисплее и нажмите на него.

2. Нажмите на пункт «Платежи в вашем регионе»

3. Выберите тип организации «Налоговые» и введите номер налоговой и свой ИНН, альтернативно вы можете ввести данные при помощи сканера штрих-кода. Следуйте дальнейшим указаниям, и вы оплатите налоги в терминале.

4. Для оплаты госпошлины потребуется ввести большее количество информации: ФИО заявителя, паспортные данные, данные о получателе платеж.

5. По результатам оплаты вам будет предоставлены чеки, которые следует сохранить.

Оплата налогов онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

ФНС России предоставляет доступ к данным о налогах, задолженностях и операциях с помощью функционала Личный кабинет налогоплательщика физического лица.

Оплата возможна онлайн, узнайте подробную информацию и пошаговые инструкции в статье как оплатить налоги онлайн через интернет-сервис Личный кабинет налогоплательщика.

Внимание! Из-за особенностей заполнения реквизитов при оплате налогов через Интернет, вам потребуется доступ к личному кабинету вашего банка.

Оплата налогов через интернет-банк на примере Сбербанк-Онлайн

Если банк в котором вы обсуживаетесь предоставляет доступ к личному кабинету с использованием логина и пароля, то вы можете оплатить налоги и пошлины через него, без использования личного кабинета налогоплательщика.

Вот перечень банков, которые поддерживают платежи в налоговые органы (список постоянно расширяется и дополняется, уточняйте возможность оплаты в своём личном кабинете):

  • Сбербанк
  • Альфа-банк
  • Промсвязьбанк
  • КИВИ-Банк
  • ВПБ (Военно-Промышленный банк)
  • АБ Ваш Банк
  • Алмазэргиебанк
  • Банк Санкт-Петербург
  • Банк Центр-Инвест
  • Банк Платина Plat.ru
  • Банк Приморье
  • Газпромбанк
  • Кредит Урал Банк
  • ККБ Банк
  • Московский Индустриальный Банк
  • Челябинвестбанк
  • Handybank

Если вашего банка нет в перечне, то вы можете воспользоваться вариантом «Оплата по Реквизитам», доступным у всех банков.

Теперь опишем процесс оплаты налогов и пошлин в Сбербанк Онлайн.

1. Зайдите в личный кабинет используя свои регистрационные данные.

2. Выберете пункт меню «Переводы и платежи»

3. В перечне доступных платежей выберите «Федеральная налоговая служба»

5. Если вам нужно оформить государственную пошлину, то вы можете воспользоваться оплатой по произвольным реквизитам.

6. После заполнения данных, зависящих от типа платежа и подтверждения операции с помощью смс-уведомления, операция будет совершена.

7. Распечатайте чек при необходимости.

Оплата налогов и пошлин с помощью электронного кошелька

Если для у вас есть кошелёк в системе Киви, Яндекс.Деньги, Webmoney или иной электронной системе платежей, вы можете воспользоваться их функционалом для оплаты сборов налоговой инспекции, для этого нужно перейти в перечень услуг и найти там платежи в налоговую инспекцию, например, система Webmoney предлагает два варианта оплаты по ИНН и УИН.

В любом случае вам потребуется заполнить реквизиты вашего платежа и свои персональные данные.

Как оплатить налоги через интернет, смартфон, Яндекс — деньги

Возможности интернет-сервиса "Уплата налогов физических лиц"

Порядок действий по уплате налогов через интернет — сайт ФНС

Уплата налогов физ лиц через Яндекс-деньги

Уплата налогов через мобильное приложение для смартфонов

Возможности интернет-сервиса "Уплата налогов физических лиц"

Для физических лиц ФНС наконец-то реализовала такая госуслуга, как возможность уплаты налогов через интернет не дожидаясь налогового уведомления. Теперь это можно сделать через севис сайта ФНС "Уплата налогов физических лиц"

Интернет-сервис "Уплата налогов физических лиц" позволяет налогоплательщику-физическому лицу:

    подготовить платежные документы на уплату имущественного, земельного и транспортного налогов до получения Единого налогового уведомления (авансом);

    подготовить платежные документы на уплату налога на доходы физических лиц, а также платежные документы на уплату штрафа за несвоевременное представление налоговой декларации;

    подготовить платежные документы на уплату задолженности по налогам;

    распечатывать сформированные документы для оплаты в любой кредитной организации или осуществлять безналичную оплату с помощью онлайн-сервисов банков, заключивших соглашение с ФНС России.

Другими словами с помощью сервиса можно:

    подготовить платежку и распечатать ее и сходить в любой банк для того, чтобы уплатить налог через банк;

    уплатить налог через интернет (для этого у вас должен быть договор с банком на интернет банкинг).

Для формирования платежного поручения пользователю достаточно выбрать вид налога, ввести личные данные и адрес объекта налогообложения. Остальные платежные реквизиты сформируются автоматически.

Сервис позволяет помимо формирования платежного документа осуществлять оплату в режиме онлайн через один из банков-партнеров, заключивших соглашение с ФНС России в рамках обмена сведениями о платежах физических лиц.

Порядок действий по уплате налогов через интернет — сайт ФНС

  1. Для уплаты налога через интернет надо перейти на сайт ФНС.


    2. На этой странице надо заполнить все поля , отмеченные * .

    Понятие единого налогового платежа в России: новое с 2019 года

    Если вы планируете оплачивать налоги через интернет-банк, тогда также необходимо указать свой ИНН. Заполнив все необходимые поля надо нажать кнопку "Дальше".

    На этой странице из выпадающего меню надо выбрать тот налог , который вы пожелали уплатить.

    С помощью специального сервиса заполнить адрес вашего места жительства:


    Также из выпадающего меню надо выбрать тип платежа и нажать кнопку "Дальше".

  2. На следующей необходимо выбрать способ оплаты .

    3. Если вы выбрали вид оплаты "Наличный расчет", то после нажатия на кнопку "Сформировать ПД" сформируется платежное поручение, которое надо скачать на ваш ПК и распечатать.

    Если вы выбрали вид оплаты "Безналичный расчет", то на следующей странице вам необходимо выбрать банк, через который вы решили произвести оплату, нажав на оответствующий логотип банка.


    После этого сервис переведет вас в интерент-банка вашего банка.

    Уплата налогов через Яндекс-деньги

    Яндекс-деньги предоставляет сервис по проверке задолженности и уплате налогов физических лиц электронными деньгами через свой сервис.

    Для уплаты налогов физ лицом надо зайти в сервис "Яндекс-деньги" и выбрать раздел "Налоги".

    Сервис перенаправит вас на страницу, на которой найти свою задолженность можно по вашему ИНН. Этот же сервис предоставляет возможность физ лицу оплатить налоги на основании налогового уведомления по индексу документа:

    Индекс документа надо взять из квитанции на уплату налога, которая пришла вам вместе с налоговым уведомлением (напомним, что обязанность по уплате налогов у физ лица возникает только после получения налогового уведомления):

    Далее — нажимае кнопку "Заплатить" и переходим на следующую страницу, на которой в строке "ФИО" надо указать фамилию, имя и отчество плательщика налога (напомню, что здесь надо указывать ФИО того лица, на чье имя пришло уведомление об уплате налога):

    Система перебрасывает вас на последнюю страницу, которая подтверждает, что платеж прошел успешно:

    Уплата налогов через мобильное приложение "Налоги ФЛ" для смартфонов

    С марта 2018 года физлицо может оплатить налоги и через мобильное приложение для смартфонов под названием "Налоги ФЛ ". Это мобильное приложение разработано для пользователей смартфонов на платформах iOS и Андроид и доступно для скачивания в магазинах приложений AppStore и GooglePlay.

    Приложение "Налоги ФЛ" позволяет налогоплательщику физическому лицу в режиме онлайн контролировать наличие начислений и недоимки по налогам, взаимодействовать с налоговыми органами в электронном виде.

    С помощью приложения можно:

    получить информацию о начисленных и уплаченных налогах;

    получить информацию о наличии задолженности по налогам;

    получить информацию об объектах имущества и страховых взносов;

    просмотреть налоговые документы;

    просмотреть профиль пользователя;

    оплатить налоги.

ВНИМАНИЕ!

Полезные ссылки по теме "Как оплатить налоги через интернет (сервис "Уплата налогов физических лиц") и Яндекс -деньги"

    НДФЛ с наследства

    Налоговая ответственность за непредставление документов

    Ошибки при заполнении налоговой декларации 3-НДФЛ

    Порядок получения подтверждения статуса налогового резидента РФ

    Когда и о чем надо сообщать в ФНС

    Конвенция о международном обмене налоговой информацией

    Личный кабинет налогоплательщика

    Льготы по налогам пенсионерам — порядок предоставления и образец заявления

    Как уплатить налоги через интернет

    Должны ли дети платить налоги

    Как получить отсрочку (рассрочку) по уплате налога

    Налоговые проверки

    Что должна содержать жалоба налоговую инспекцию

Налоги для физических лиц

Жить в обществе и быть свободным от общества невозможно. Это утверждение применимо и к жизни на территории любого государства.

Где бы вы ни жили, придётся соблюдать законы этой страны и платить налоги в казну. Но чтобы быть законопослушным гражданином, свои права и обязанности надо знать.

Из нашей статьи вы узнаете о том, какие налоги должно платить физическое лицо – каждый человек, живущий в РФ.

Налоги для физических лиц: кто должен платить?

фото с сайта: thenounproject.com

Поэтом можешь ты не быть, но гражданином быть обязан, написал Некрасов. Законодатели имеют свою точку зрения на этот счёт. Вы можете не быть не только поэтом, но и гражданином России, а от уплаты налогов это не освобождает. Чтобы ясно понимать, кто должен платить, следует различать понятия «гражданин» и «физ. лицо».

Второе понятие более широкое. В него включены субъекты гражданского права, обладающие разными статусами.

К ним относятся:

  • гражданин;
  • лицо без гражданства;
  • иностранец.

Все обладатели этих правовых статусов должны платить налоги и сборы с физических лиц. Но и здесь есть нюансы, которые нужно знать.

Если человек пребывает на территории нашей страны не меньше 183 дней в году (календарном), то он платит с доходов, получаемых как в России, так и за границей. В ином случае налогообложению подлежат только доходы физ. лиц, получаемые от источников в пределах нашей страны.

Какие налоги платят физические лица

Есть целый перечень налогов, взимаемых с физических лиц. Большая часть этого списка является обязательной не для каждого человека. Например, имущественный налог платят только владельцы недвижимости. Если у вас нету дома, налог за него не платить… А вот налог на доходы физических лиц обязателен для всех.

НДФЛ

В продолжение года каждый человек получает прибыль из различных источников. По закону со всех доходов он обязан заплатить налог. Процент взимается не только с «живых денег», но и с прибыли, полученной в натуральной форме.

Заработная плата

Главным источником обычно является основное место работы. Удерживать положенные государству суммы с зарплат и премий сотрудников должен работодатель. Именно он занимается отчислением денежных средств в Пенсионный и Фонд социального страхования.

Самому гражданину можно не беспокоиться об уплате этой части НДФЛ: работодателя проверяют контролирующие органы.

Помимо основного, у некоторых людей есть и дополнительные места работы. В таком случае нужно не просто заплатить налоги с этих источников, но и подать в гос. органы декларацию о доходах. Стоит отметить, что здесь подразумеваются денежные средства, полученные от ИП и юридических лиц.

Продажа имущества

В этот же пункт входит налог от продажи имущества, находившегося в собственности гражданина менее трёх лет. Если более – налог платить не нужно.

После внесения правок в Налоговый кодекс иначе дела обстоят с недвижимостью, приобретённой после первого января 2016 года. Если вы захотите продать такую квартиру (дом, дачу и т.д.) без уплаты налога, то на момент продажи она должна будет находиться в вашем владении не три года, а пять лет.

Важно знать, что продажей (то есть реализацией) считается также обмен имуществом. А значит (при вышеперечисленных условиях) в этом случае также нужно будет платить налог.

Имущественный

Это налоги, которые платят физические лица, владеющие недвижимостью. Помимо различной жилой недвижимости, в перечень входят любые строения, а также почти все виды транспортных средств. В данном случае предусмотрены исключения для определённых категорий граждан.

Полностью освобождены от уплаты:

  • Герои СССР и РФ.
  • Инвалиды детства, а также 1-й и 2-й группы.
  • Военнослужащие со стажем от 20 лет.
  • Члены семьи военных, потерявшие кормильца.
  • Жертвы радиационных аварий.

Кроме того, существуют льготы.

Ими могут воспользоваться:

  • Пенсионеры (все категории).
  • Родственники государственных и военнослужащих, погибших при исполнении.
  • Деятели культуры и искусства, владеющие строениями, в которых расположены мастерские или студии.

Нужно сказать и о сроках уплаты налогов на недвижимость для физических лиц. Платить нужно раз в год. Это происходит в два этапа. Сумма делится на две равные части, внести которые необходимо до 15 сентября и до 15 ноября, соответственно.

Отдельно нужно сказать о налоге на транспорт. Оплата производится раз в год перед прохождением ТО (узнайте больше из статьи). От уплаты освобождены инвалиды, владеющие специально оснащёнными машинами и мотоколясками.

Земельный

Его обязаны уплачивать не только собственники земельных участков. Также это обязаны делать граждане, владеющие участком на правах постоянного пользования и пожизненно наследуемого владения. Денежные средства взимают местные органы управления. Они же рассчитывают сумму, исходя из ряда критериев.

При формировании суммы учитывается :

  • Площадь участка.
  • Утверждённые ставки налога.
  • Вид целевого использования: для сельхоз. или не для сельхоз. нужд.

Сроки оплаты – те же, что и для имущественного налога.

При оплате земельного налога также существуют льготы. От уплаты полностью освобождены те же категории граждан, что и в случае с имущественным налогом.

Также к льготникам относятся:

  • Ветераны ВОВ и люди, которые по закону могут пользоваться такими же льготами.
  • Мастера, занимающиеся народными промыслами.
  • Фермеры, впервые организующие хозяйство – не должны платить первые пять лет.
  • Люди, получившие участки, которые требуют предварительного восстановления, для сельскохозяйственных нужд – на первые десять лет.

Акцизы

Это налоги, уплачиваемые физическими лицами за перевозку товаров через государственную границу. Наиболее часто наши сограждане перевозят: алкогольные напитки, лекарства на основе спирта, табачная продукция, авто и мотоциклы высокой мощности. Полный список продукции дан в Таможенном кодексе России.

Для охотников и рыболовов

Официально он называется «сбор за пользование объектами животного мира и за пользование объектами водных биологических ресурсов». Платится за право отстрела/ отлова. В случае с животными указана стоимость одной особи. Если же речь идёт о морских обитателях, то здесь фиксированная цена устанавливается за одну тонну.

Подробный список обитателей суши и водоёмов, а также точные сроки и размеры оплаты указаны в главе 25.1 Налогового кодекса.

Теперь вы знаете, какие виды налогов взимаются с физических лиц. Перейдём к вопросу о том, что грозит неплательщикам.

Штрафы за налоги физического лица

фото с сайта thenounproject.com

Как уже было сказано выше, гражданин любой страны обязан платить налоги. Избежать этого не удастся. Так что, по сути, у человека есть только два варианта: заплатить сразу и мало или потом и много.

Пеня начинает капать с первого дня просрочки. Если у вас не одна задолженность, а дни всё идут, вам могут выписать штраф. Следующая «ступенька вниз» – доведение дела до суда. Представители налоговой службы могут подать на вас жалобу в Федеральную службу судебных приставов. Последняя мера к неплательщикам – уголовная ответственность.

Нужно заметить, что крайние меры применяются довольно редко и в основном к тем, чей долг попадает под определение «в особо крупных размерах» (подробнее об этом можно узнать из статьи). То есть большинству граждан это не грозит. К тому же, многие успевают одуматься уже когда видят сумму налога и пени.

Заключение

В любом государстве налоговый учет налогов с физических лиц идёт своим ходом. Это непрерывный процесс. Прятать голову в песок бесполезно: информация о ваших долгах (как и они сами) никуда не исчезнет. Поэтому чтобы не оказаться в положении должника, платите своевременно и в полном размере.

Как посмотреть налоги физического лица – спросят законопослушные граждане. Ответ прост: сделать это можно на портале госуслуг или на сайте налоговой службы. Подать прошение можно и лично – в налоговую по месту жительства.

Теперь вы знаете, какие налоги вы обязаны платить и относитесь ли вы к числу тех, кому положены льготы.

data-block2= data-block3= data-block4=>

Источник: http://ya-i-zakon.ru/articles/nalogi/nalogi-dlya-fizicheskikh-licz.html

Урок 1: Какие налоги должны уплачивать физические лица в РФ – Школа Жизни

в части федеральных налогов и региональными законами в части региональных и муниципальных налогов.

Налоговый кодекс РФ

Основой российского законодательства, регламентирующего налогообложение физических и юридических лиц в РФ, является Налоговый кодекс РФ.

В части физических лиц, а в данном материале мы будем говорить только о налогообложении физических лиц, Налоговый кодекс РФ устанавливает:

  • виды налогов, которые должны уплачивать физические лица в Российской Федерации;
  • основания возникновения и порядок исполнения обязанностей по уплате налогов и сборов;
  • формы и методы налогового контроля;
  • ответственность за совершение налоговых правонарушений;
  • порядок обжалования актов налоговых органов и действий их должностных лиц.

Налоговый кодекс РФ стоит из двух частей:

  • первая часть Налогового кодекса посвящена установлению общих принципов налогообложения, в том числе и физических лиц;
  • вторая часть Налогового кодекса имеет 4 раздела, включающие 18 глав, разбитых на 374 статьи (некоторые из них на настоящий момент не действуют), регламентирующих отдельные виды налогов.

За время, прошедшее с момента принятия второй части Налогового кодекса РФ, в нее было внесено множество изменений. При этом главы и статьи второй части Налогового кодекса вступали в силу не сразу, а последовательно в течение 2001–2005 годов.

Налоги являются основным источником формирования доходной части бюджета РФ. Не последнюю роль в этом играют и налоги с физических лиц.

Виды налогов с физических лиц

В налоговой системе России существует 3 группы налогов с физических лиц, в зависимости от государственного органа, который взимает налог с физических лиц и использует средства этого налога:

  • федеральные налоги;
  • региональные налоги и
  • местные налоги и сборы.

Федеральные налоги с физических лиц

К федеральным налогам с физических лиц относится:

  • налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или, как его еще называют, подоходный налог.

Региональные налоги с физических лиц

К региональным налогам с физических лиц относится:

  • транспортный налог с физических лиц.

Местные налоги с физических лиц

К местным налогам с физических лиц относятся:

  • налог на имущество физических лиц;
  • земельный налог.

Страховые сборы с физических лиц

Рассмотрим кратко особенности налогообложения по каждому из этих видов налогов с физических лиц.

Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)

Налог на доходы физических лиц регулируется главой 23 «Налог на доходы физических лиц» Налогового кодекса РФ.

Уплачивают НДФЛ физические лица, которые являются резидентами РФ, и лица, которые получающие доход от источников РФ, но которые не являются ее резидентами.

Физические лица, находящиеся на территории РФ более 183-х дней подряд, признаются налоговыми резидентами. Любые доходы, полученные ими (если не зарегистрировано предпринимательство), облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 9/13/15/30/35%.

Подробности смотрите в материале «Налог на доходы физических лиц (подоходный налог) НДФЛ. Ставка налога».

В налогооблагаемую базу входят все виды доходов, которые были получены:

  • как в денежном форме, так и
  • в форме натуральной.

Также к ним можно отнести доходы в виде материальной выгоды. Для каждого вида дохода налоговая база исчисляется отдельно, так как для разных доходов существуют разные налоговые ставки.

Налогооблагаемая база может уменьшаться благодаря:

Транспортный налог с физических лиц

Транспортный налог с физических лиц регулируется главой 28 «Транспортный налог» Налогового кодекса РФ и является региональным налогом.

Транспортный налог с физических лиц – ежегодно взимаемые с собственников транспортных средств, перечисленных в статье 358 Налогового кодекса РФ, взносы, исчисляемые исходя из:

  • мощности двигателя,
  • суммарной статической тяги,
  • тоннажа или
  • единиц ТС.

Порядок расчета транспортного налога с физических лиц.

В отношении физических лиц транспортный налог исчисляется ежегодно сотрудниками территориальных налоговых инспекций.

В качестве основания для проведения расчетов используются данные из органов ГИБДД, а также иные сведения регистрационных служб.

Законодателем установлены дифференцированные ставки. Самый низкий коэффициент – 1 утвержден для маломощных транспортных средств (мотороллеров, мотоциклов) до 20 лошадиных сил.

Дороже всего обходится собственникам воздушный и водный транспорт – коэффициент до 50, при измерении в лошадиных силах, и 200 с транспорта, измеряемого в единицах. Ставки, приведенные в статье 361 Налогового кодекса РФ, могут быть скорректированы региональными властями (увеличены или снижены до 10 раз ).

Прекращается начисление транспортного налога с физических лиц с момента отчуждения транспортного средства. Уточнить данные или потребовать перерасчета начисленных сумм транспортного налога налогоплательщик может в заявительном порядке. Он должен приложить документальное подтверждение прекращения прав собственности (договор) на транспортное средство.

Особенности уплаты транспортного налога физическими лицами

Физические лица обязаны оплатить транспортный налог в срок, указанный в квитанции. Дата платежа не должна устанавливаться ранее 1-го ноября следующего за расчетным периодом года.

Представители территориальной ИФНС РФ направляют собственнику стандартную форму уведомления, в которой указывают:

  • налоговый период;
  • сумму транспортного налога;
  • транспортное средство с указанием регистрационного знака;
  • срок для осуществления платежа транспортного налога;
  • наличие недоимок или переплат;
  • расчетные реквизиты для перечисления средств транспортного налога.

Получить квитанции для оплаты транспортного налога можно:

  • на официальном сайте налоговой инспекции,
  • либо обратившись лично в налоговуюинспекцию,
  • либо черезличный кабинет налогоплательщика.

Ставки по транспортному налогу с физических лиц в Москве в 2018 году.

На данный момент нет информации об изменении ставок в большую или меньшую стороны в сравнении с 2017 годом. Однако в связи с тем, что оплачивать налог потребуется лишь в 2018 году, нельзя исключать возможных корректировок.

На данный момент в Москве действуют следующие ставки налогов на транспортные средства в зависимости от мощности двигателя в лошадиных силах .

Транспортный налог для дорогих автомобилей

Если вы являетесь обладателем автомобиля стоимость свыше 3 млн рублей, то вам придется заплатить «налог на роскошь», то есть дополнительно к транспортному налогу на основании мощности, применяется повышающий коэффициент для дорогостоящих авто.

Ежегодно Министерство промышленности и торговли РФ выпускает перечень автомобилей, попадающих под понятие дорогостоящих, а следовательно подлежащих налогообложению по повышенной ставке.

Если автомобиль находится в перечне, то для него применяются следующие коэффициенты в зависимости от их цены и возраста.

Налог на имущество физических лиц

Налог на имущество физических лиц находится в ведении местных властей.

До 1 января 2015 года порядок налогообложения имущества физических лиц регулировался Законом РФ от 09.12.1991 № 2003-1 «О налогах на имущество физических лиц».

Что такое налог? Это обязательный платёж, который безвозмездно взимается с физических лиц и организаций государством в целях финансового обеспечения его деятельности. Из данной статьи Вы узнаете, какие налоги нужно платить простым гражданам, т. е. нам с Вами, налоговым агентам, физическим лицам РФ.

Согласно ст.57 Конституции РФ, у каждого из нас есть важная обязанность - платить установленные законом налоги и сборы. Действительно, налоги, которые мы платим, - это необходимое условие существования нашей страны, финансовая основа ее деятельности. Вот почему обязанность уплачивать налоги в государственный бюджет распространяется абсолютно на всех налогоплательщиков, в том числе и физических лиц, и является безусловным требованием. Налогоплательщика, нарушившего законодательство о налогах – умышленно или по незнанию – государство может привлечь к ответственности: административной, налоговой и даже уголовной. Какие же налоги платят граждане, физические лица, налоговые агенты РФ?

Примечание : Со 2 июня 2016 г. действует новое правило согласно статьи 11.2 НК РФ: подключение на сайте ФНС автоматически отменяет отправку ему документов из инспекции, в том числе и уведомлений на уплату налогов, обычной почтой.


С 2016 года порядок их уплаты изменился: фискальные платежи за прошлый год необходимо перечислить до 1 декабря текущего по налоговому уведомлению, высланному ИФНС. Т.е. за 2016 год нужно заплатить до 1 декабря 2017 г. Ранее срок для исполнения налоговых обязательств отводился до 1 октября. Для многих новый «квартирный» налог рассчитают по кадастру.

Уведомление должно прийти до 1 ноября, то есть за 30 дней до даты наступления платежа - 1 декабря.

Почему не пришли налоговые уведомления на уплату налогов в 2020 году

Действующим законодательством определены случаи когда плательщики не получают налоговые уведомления и квитанции на уплату налогов и соответственно не несут ответственность за их не уплату.

В частности, не направляются уведомления на уплату налогов, в случае, если:

  1. сумма начисленных налогов составляет менее 100 рублей;
  2. имеется право на льготы налогам, и отсутствует сумма налога к уплате по всем объектам собственности;
  3. отсутствует налоговая база для исчисления налога (кадастровая по земельным участкам или инвентаризационная стоимость по объектам недвижимости).

Но, если граждане ранее платили налоги в суммах более чем 100 рублей, а также в течение 2015 года были приобретены объекты недвижимости, транспорта, то необходимо обратиться в налоговый орган по месту жительства или месту учета имущества для получения такого уведомлений и квитанций на уплату таких налогов.


к меню

Что делать, если пришло налоговое уведомление, а имущества уже много лет нет?

Необходимо сообщить об этом в налоговую инспекцию, которая прислала это уведомление. Для этого распечатайте , заполните его и отнесите или отправьте почтой, заказным письмом. Вам обязаны ответить в течение 30 дней. Налог платить не нужно, раз нет имущества.

В «Личном кабинете» отображается объект, которым я уже не владею.

Если у Вас есть доступ к личному кабинету налогоплательщика, то Вы можете обратиться в ИФНС, в которой за Вами числится данный имущественный объект, прямо из «Личного кабинета». Это можно сделать как в режиме «Объекты налогообложения», так и при просмотре налогового уведомления. Обращение будет рассмотрено инспекций в течение 30 дней, в соответствии с Федеральным законом от 02.05.2006 № 59-ФЗ «О порядке рассмотрения обращений граждан», ответ поступит на указанный адрес электронной почты.

Пришел налог на проданный давно автомобиль?

Предельный срок уплаты имущественных налогов перенесен на 1 декабря. С 2016 года транспортный налог согласно нужно будет уплачивать не позднее 1 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом.

Если разобраться точно, то государственная пошлина – это не совсем налог (это неналоговый доход), однако правила ее уплаты регулируются Налоговым кодексом. Пошлину необходимо платить в ряде случаев, когда гражданину (или организации) требуется получить какие-либо юридические действия от уполномоченных на то специальных органов. Например, при обращении в суды, при регистрации транспортных средств, при заверении документов у нотариуса, во время подачи заявления о расторжении брака и т. д. Пошлина может платиться (в зависимости от ее вида или назначения) как в федеральный, так и в региональный и местный бюджеты.


Физлицо может зачесть переплату по земельному налогу в счет недоимки по налогу на имущество физлиц

Земельный налог и налог на имущество физлиц относятся к одному виду налога (являются местными), поэтому сумма излишне уплаченного земельного налога может быть зачтена в счет недоимки по налогу на имущество физлиц и наоборот.

Заявление о зачете или возврате можно подать в течение трех лет со дня уплаты указанной суммы (п. 7 ст. 78 НК РФ)


к меню

ЗАЯВЛЕНИЕ о предоставлении НАЛОГОВОЙ ЛЬГОТЫ по имущественным налогам

В форме заявления о предоставлении льготы по налогу на имущество физлиц, транспортному и/или земельному налогам появились графы для указания реквизитов подтверждающих документов.

Связано это с тем, что с 01.01.2018 года вступят в силу поправки в НК, согласно которым гражданам, которые имеют право на льготу по личным имущественным налогам, больше не обязательно представлять в ИФНС документы , подтверждающие право на льготу. Достаточно представить в инспекцию только заявление, указав в нем информацию о подтверждающих документах. Для реализации этого новшества в форму заявления были внесены соответствующие поправки.

к меню

Кто и в каких случаях имеет право на вычет, льготы по земельному налогу

Вычет по земельному налогу для физлиц: ФНС опубликовала форму уведомления

ФНС России в Приказе от 26.03.2018 № ММВ-7-21/167@ привела рекомендуемую форму уведомления (формат /pdf). Этот бланк физлица могут использовать для того, чтобы сообщить в инспекцию о выбранном земельном участке, в отношении которого применяется налоговый вычет по земельному налогу.

Если в собственности льготника имеется несколько земельных участков, то налоговый вычет можно получить только по одному из них. Для этого налогоплательщик должен представить в инспекцию уведомление о выбранном участке, в отношении которого применяется вычет. Рекомендуемая форма такого уведомления приведена в комментируемом выше письме.

Граждане могут подавать уведомление в любую налоговую инспекцию , независимо от места жительства. Результат рассмотрения перечисленных документов можно получить в этом же налоговом органе (если этого желает налогоплательщик).

к меню

Какие налоговые льготы положены многодетным семьям

В Налоговом кодексе есть некоторые льготы для многодетных матерей.

1. По транспортному налогу

льготы устанавливаются законами субъектов Российской Федерации. Например, в Москве от уплаты транспортного налога освобождается один из родителей (усыновителей) за одно ТС без ограничения мощности его двигателя. В Краснодарском крае аналогичная льгота предоставляется по легковым автомобилям и автобусам мощностью до 150 л.с. и только по одному ТС по выбору налогоплательщика.

2. По земельному налогу

для многодетных семей льготы могут быть установлены органами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения земельных участков. Например, Саратовская городская Дума освободила от уплаты налога физических лиц, имеющих трех и более детей, за земельные участки площадью не более 1000 кв.м. Исключение – участки, предназначенные для использования в предпринимательской деятельности.

3. По налогу на имущество физических лиц

также могут быть установлены органами муниципальных образований (законами Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя) по месту нахождения жилых или нежилых объектов. Например, в Рязани семьи, где есть трое и более несовершеннолетних детей, полностью освобождаются от уплаты налога на имущество физических лиц по одному объекту налогообложения каждого вида. Например, можно получить льготу по налогу как за квартиру, так и за гараж, но при одном условии: доход на каждого члена семьи ниже прожиточного минимума, и объекты «льготирования» не используются в предпринимательской деятельности.

Если в 2016 году семья получила статус многодетной, то необходимо направить заявление . Сделать это можно любым удобным способом: через «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц»; почтой или лично в налоговой инспекции.

Причем сделать это необходимо до 1 мая 2020 года для учета льготы до направления налоговых уведомлений за 2019 год.


Ознакомиться с перечнем налоговых льгот по всем имущественным налогам, в том числе для многодетных семей, можно с помощью сервиса « ».

к меню

Физлица должны будут подавать в ИФНС сведения о личном имуществе по новым формам

1. Календарный год закончился, а уведомление из налоговой не пришло

Владелец недвижимости или автомобиля должен до 31 декабря года, следующего за истекшим налоговым периодом (годом), сообщить в ИФНС о наличии у него указанных выше объектов (форма такого сообщения утверждена приказом ФНС от 26.11.2014 № ММВ-7-11/598).

С августа 2016 года представлять указанные сведения можно в любую инспекцию. В связи с этим в обновленном бланке предусмотрено поле для указания кода инспекции, которую выбрал налогоплательщик. Также исчезло поле «Адрес места жительства (места пребывания) налогоплательщика». Вместо этого гражданин должен сообщить, каким способом он желает узнать о результатах рассмотрения сообщения (в самой ИФНС или по почте).

Примечание : Нельзя заполнять сообщение чернилами синего цвета. Бланк можно заполнить чернилами только черного цвета (либо на компьютере).

Уведомление о выборе объекта, в отношении которого применяется льгота по налогу на имущество физлиц

Если у физлица есть несколько квартир, то льготу можно заявить только по одной из них. Для этого налогоплательщик должен до 1 ноября представить в инспекцию уведомление о выбранном объекте налогообложения, в отношении которого применяется льгота ().

к меню

Как взыскивают долги с граждан по «личным» налогам

Если «физик» не перечислил в бюджет подлежащую уплате сумму налога, задолженность налоговики могут взыскать с банковского счета должника.

Сначала, после получения из суда исполнительного листа или вступившего в силу судебного приказа о взыскании задолженности с физлица, сотрудники ИФНС вправе направить в банк, в котором у «физика»-должника открыт счет, заявление о списании с этого счета налоговой задолженности.

Если в связи с отсутствием на счетах должника денег в течение двух месяцев или из-за закрытия счета банк не смог исполнить поручение налоговиков по принудительному списанию долга, исполнительный лист направляется судебным приставам для взыскания задолженности за счет иного имущества гражданина.

Важно знать, что даже если судебными приставами исполнительное производство по взысканию долга было закрыто актом о невозможности взыскания, а после у налоговиков появилась информация об открытых и действующих счетах должника, сотрудники ИФНС все равно могут взыскать долг с обнаруженного счета. Правда, при условии, что такой счет нашелся в течение трех лет со дня вступления в силу судебного акта или получения судебного приказа.