Курс лекций по банковскому делу. Банковское дело: конспект лекций Лекции по банковский рынок для ссузов

Шевчук Денис Александрович

Банковское дело: конспект лекций

Кредитная система РФ: сущность, структура, значение

Современна кредитная система – совокупность различных кредитно-финансовых институтов, действующих на рынке ссудных капиталов и осуществляющих аккумуляцию и мобилизацию денежного капитала. Через кредитную систему реализуются сущность и функции кредита.

В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:

1. Центральный банк

2. Банковская система:

– Коммерческие банки

– Небанковские кредитные организации (НКО)

– Сберегательные банки

– Ипотечные банки

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты

– Страховые компании

– инвестиционные фонды

– пенсионные фонды

– финансово-строительные компании

– прочие

Новая структура кредитной системы стала в большей степени отражать потребности рыночного хозяйства и все больше приспосабливается к процессу новых экономических реформ (Денис Шевчук).

В тоже время процесс становления кредитной системы выявил определенные недостатки. Они выразились в нарушениях во всех звеньях: продолжают образовываться и существовать мелкие учреждения (банки, страховые компании, инвестиционные фонды), которые из-за слабой финансовой базы не могут справляться с потребностями клиентов; коммерческие банки и другие учреждения в основном проводят краткосрочные кредитные операции, недостаточно инвестируя свои средства в промышленность и другие отрасли (Шевчук Д.А. Основы банковского дела. – Ростов-на-дону: Феникс, 2006).

Многие вновь созданные кредитно-финансовые институты, страховые компании и инвестиционные фонды занимаются несвойственной им деятельностью: привлекают вклады населения, выполняя функции коммерческих и сберегательных банков. Ряд инвестиционных фондов, финансовых компаний и банков построили свою деятельность не на подлинной коммерческой основе, а по принципу пирамиды, что вызвало волну банкротств. Кроме того, высокие ставки на краткосрочные кредиты ведут к необоснованному росту прибылей, которые в последующем конвертируются в иностранную валюту, что обесценивает рубль и ведет к усилению инфляции. Поэтому многие стороны банковской системы РФ нуждаются в дальнейшем совершенствовании.

Правовые основы деятельности банков в РФ (Законы «О банках и банковской деятельности», «О Центральном банке РФ (Банке России)»)

Правовыми основами и определением правового статуса деятельности банков на территории РФ являются Закон «О Центральном банке РФ (Банке России)» принятый 12.04.95 г и закон «О банках и банковской деятельности» принятый 7.07.95 г.

Закон о Банке России определяет правовой статус ЦБ РФ. Закон фиксирует, что имущество банка находится в собственности государства, и в своей деятельности он подотчетен законодательным и исполнительным органам государственной власти. Наряду с этим Банк представляет собой юр. лицо, самостоятельно выполняет свои функции и в текущей деятельности независим от органов государственного управления экономикой. По Закону высшим органом Банка является Совет директоров, который руководит деятельностью ЦБ по реализации денежно-кредитной политики правительства. Председатель банка и члены Совета назначаются Гос. Думой по представлению Президента. Закон определяет основные функции, направления и виды деятельности ЦБ. Большинство этих функций ЦБ монопольно (эмиссия наличных денег, осуществление контроля за деятельностью КБ и лицензирование их деятельности, устанавливает образцы форм и порядок отчетности и осуществления платежей, проведение денежно-кредитной политики страны и организация налично-денежного обращения и т. д.). Законом предусмотрена и отчетность ЦБ предоставляемая Гос. Думе и публикуемая в печати.

Закон «О банках и банковской деятельности» дает определение понятиям банк, кредитная организация, небанковская кредитная организация и иностранный банк., определяет порядок и формы образования банков и условия для их регистрации в ЦБ РФ, дает определение банковским операциям, являющимся основными видами банковской деятельности, и операциям которые банки могут совершать помимо них, устанавливает порядок предоставления банковской отчетности и порядки обеспечения стабильности банковской системы, защиты прав, интересов вкладчиков и кредиторов кредитных организаций, порядок и методы осуществления контроля ЦБ РФ за деятельностью кредитных организаций, а также их взаимоотношения между государством и друг другом. Отдельно в законе оговорены порядки открытия филиалов, представительств и дочерних организаций на территории иностранных государств и сберегательное дело.

Эти два закона разграничивают деятельность коммерческих банков и ЦБ РФ.

Центральные банки, их функции (западная модель)

Традиционно Центральный банк выполняет 4 основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно-кредитное регулирование и банковский надзор.

За центральным банком как представителем государства законодательно закреплена эмиссионная монополия только в отношении банкнот, т. е. общенациональных кредитных денег, которые являются общепризнанным окончательным средством погашения долговых обязательств. В некоторых странах центральный банк монопольно осуществляет эмиссию монет, но их чеканкой обычно занимается министерство финансов (казначейство). Банкноты составляют незначительную часть денежной массы промышленно развитых стран, поэтому функции эмиссионной монополии ЦБ несколько снижена, хотя банкнотная эмиссия по-прежнему необходима для платежей в розничной торговле и обеспечения ликвидности кредитной системы. Чем выше доля наличного обращения в стране, тем важнее значение банкнотной эмиссии.

Следует иметь ввиду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно-кредитной политики – регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки. В тоже время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно-кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка (в форме как банкнот, так и депозитов коммерческих банков) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

Центральный банк не имеет дела непосредственно с предпринимателями и населением. Его главной клиентурой являются коммерческие банки, выступающие как бы посредниками между экономикой и центральным банком. Последний хранит свободную денежную наличность коммерческих банков, т. е. их кассовые резервы. Исторически эти резервы помещались коммерческими банками в центральный банк в качестве гарантийного фонда для погашения депозитов.

В курсе лекций в краткой и доступной форме рассмотрены все основные вопросы, предусмотренные государственным образовательным стандартом и учебной программой по дисциплине « Банковское дело ». Книга позволит быстро получить основные знания по предмету, а также качественно подготовиться к зачету и экзамену. Для студентов, аспирантов и преподавателей экономических специальностей, банкиров, финансовых менеджеров, бухгалтеров, практических работников, имиджмейкеров, политологов и политиков, историков, социологов, учащихся бизнес-школ и всех, интересующихся данной тематикой. Пособие представляет собой своеобразный краткий конспект курса. Его цель – помочь студентам систематизировать учебный материал, лучше подготовиться к семинарским занятиям и экзаменам. Благодаря форме построения он дает общую канву изучаемого курса, помогает вычленить узловые положения и проблемы, проследить их внутреннюю связь, уяснить логическую последовательность.

В курсе лекций впервые в отечественной литературе по банковскому делу подробно освещены вопросы: кредитного консалтинга, ритэйла, элитного банковского обслуживания, карьеры в банке и технике трудоустройства, как получить кредит, схема создания кредитной организации, оффшоры и другие актуальные темы.

На нашем сайте вы можете скачать книгу "Банковское дело: конспект лекций" Шевчук Денис Александрович бесплатно и без регистрации в формате fb2, rtf, epub, pdf, txt, читать книгу онлайн или купить книгу в интернет-магазине.

Лекции1 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Лекция 1

Тема: История развития банковсого дела.

План

1. 1. 1. 1. История развития банковского дела в мире.
        История развития в России.

1.История развития банковского дела в мире.

(раз. Материал картинки банков мира)

Термин "банк" происходит от итальянского слова « banko », которое означало лавку, скамью или конторку, за которой менялы оказывали свои услуги.

С древнейших времен потребности общественной жизни заставляли людей заниматься посреднической деятельностью, которая выражалась во взаимных платежах, связанных с обращением монет, различных по весу и содержанию драгоценных металлов.

Во многих источниках, дошедших до наших времен, можно встретить данные о вавилонских банкирах, принимавших процентные вклады и выдававших ссуды под письменные обязательства и под залог различных ценностей. Историки отмечали, что в VIII в. до н.э. Вавилонский банк принимал вклады, платил по ним проценты, выдавал ссуды и даже выпускал банковские билеты.

Наряду с частными банкирами крупные денежные операции проводили храмы. Храмы были надежным местом для хранения ценностей. В основном они занимались хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды под небольшие по тому времени проценты. Вор, относились с почитанием к алтарям, и не грабили их. Знаменитые храмы (Дельфийский, Делосский, Самосский, Эфесский). Сохранились сведения о городском займе, который был выдан Делосским храмом на пять лет из расчета 10% годовых.

Во времена античности, когда преобладало натуральное хозяйство , наиболее характерными были натуральные займы (например, в Греции займы под аренду земли). В Греции банкиров называли трапезитами (от греческого «трапеза» что означает «Стол»)

В древнем Египте банковское дело находилось в ведении государства. По достоверным данным, древнеегипетские банки кроме фискальной функции осуществляли следующие операции: покупку, продажу и размен монет; выдачу ссуд; ипотечные и ломбардные операции; учет обязательств до наступления срока; прием вкладов. В папирусах содержится информация о деятельности египетских банкиров в качестве советников по управлению клиентскими имениями и переводам.

В античный Рим банковское дело было "завезено" из Греции. Как и в Афинах, римские банкиры также имели свои заведения. В Древнем Риме банкиров называли менсарии (от латинского «mensa » -стол), занимавшиеся обменом валют, а так же некоторыми другими денежными операциями.

В Англии, ставшей в XVII в. самой передовой индустриальной страной, первыми банкирами были, как правило, золотых дел мастера. Ювелиры, ломбард. Первый акционерный Английский банк был учрежден в 1694 г. и получил от правительства право выпуска банкнот.

Выделяют 4 основных этапа развития банковской деятельности:

этап – от античности до возникновения Венецианского банка

этап - с 1156 г. До учреждения Английского банка – 1694 г

этап – с 1694г. До конца 18 века

этап – с начала 19 века до настоящего времени.

2. Развитие банков в России

5 этапов развития в России.

С середины 18 века – до 1860 г. (гос. Банки(казенных))

с 1860 – по 1917г. (период развития и совершенствования банковской системы)

с 1917 – по 1930 г. (формирования новой банковской систем).

с 1932 – о 1987 г. (стабильное функционирование социалистической банковской системы.

с 1988 – по настоящие время (формирование современной рыночной банковской системы.

Корни российских банков уходят в эпоху Великого Новгорода (12-15 вв.). Уже в то время осуществлялись банковские операции, принимались денежные вклады, выдавались кредиты под залог и т.д. предшественницей считается Монетная канцелярия, основанная в Петербурге в 1733 г. при Петре 1 и предназначенная для выдачи ссуд под залог золота и серебра с уплатой 8% годовых.

До 1861 г. банковская система России была представлена в основном дворянскими банками и банкирскими фирмами. Первые кредитовали помещиков под залог их имений, вторые - промышленность и торговлю. Процветало ростовщичество, функционировали фондовые биржи.

После отмены крепостного права банковская система получила бурное развитие: был создан Государственный банк, возникли общества взаимного кредита. В 1914-1917 гг. кредитная система России включала: Государственный банк, коммерческие банки, общества взаимного кредита, городские общественные банки, учреждения ипотечного кредита, кредитную кооперацию, сберегательные кассы, ломбарды.

В 1917 г. в результате национализации были конфискованы акционерные капиталы частных банков, которые перешли в государственную собственность, образовалась государственная монополия на банковское дело, произошло слияние бывших частных банков и Госбанка России в единый общегосударственный банк РСФСР , ликвидированы ипотечные банки и кредитные учреждения, обслуживающие среднюю и мелкую городскую буржуазию, запрещены операции с ценными бумагами.

До Октябрьской революции кредитная система России состояла из четырех уровней:

центральный банк;

система коммерческих и земельных банков;

страховые компании;

ряд специализированных институтов.

В период НЭПа вместе с развитием товарных отношений и рынка произошло частичное возрождение разрушенной в годы революции и гражданской войны кредитной системы.

В 30-е годы произошла реорганизация кредитной системы , следствием которой стали ее чрезмерное укрепление и централизация. По существу остался лишь один уровень, включавший

Госбанк,

Строительный банк,

Банк для внешней торговли.

Результатом подобной реорганизации стало выхолащивание самого понятия кредитной системы. Вместо разветвленной кредитной системы остались три банка и система сберкасс. За рамки кредитной системы была вынесена система страхования.

К 1872 г. Банковская система России состояла из:

Гос. Банка

общественных городских и земельных банков

частных банков: долгосрочного кридитования, под залог, краткосрочное кредитование.

Основными недостатками банковской системы, существовавшей до реформы 1987 г., были: отсутствие вексельного обращения; выполнение банками по существу роли второго госбюджета; списание долгов предприятий, особенно в сельском хозяйстве; операции по кредитованию всех сфер хозяйства; потеря банковской специализации; монополизм, за деятельностью различных сфер экономики; неконтролируемая эмиссия кредитных и банковских денег.

Реорганизация банковской системы в 1987 г. носила прежний административный характер . Монополию трех банков сменила монополия (точнее олигополия) нескольких. В новую банковскую систему вошли: Госбанк, Агропромбанк, Промстройбанк, Жилсоцбанк, Сбербанк, Внешэкономбанк.

Реорганизация 1987 г. породила больше негативных, чем позитивных моментов: банки продолжали базироваться на прежней единой форме собственности - государственной; сохранился их монополизм, увеличилось лишь число монополистов; реформа проводилась в отсутствии новых экономических механизмов; не существовало выбора кредитного источника, банки по-прежнему субсидировали предприятия и отрасли, скрывая низкую ликвидность; не были созданы денежный рынок и торговля кредитными ресурсами.

Но 17 августа 1998 г. произошел кризис, государство отказалось отвечать по своим долговым обязательствам, ценные бумаги были заморожены, а банкам пришлось отвечать по пассивам. Клиенты стали уходить из банков, и платить им было, естественно, нечем.

В 1991 г., когда 90 г. Были приняты 2 закона « О гос. Банке» и « закон о банках и банковской деятельности.

Банк - это особый вид предпринимательской деятельности, связанных с движением ссудных капиталов, их мобилизацией и распределением

Вопросы:

От какого слова происходит определение БАНК?

Сколько этапов выделяют развития банковского дела в мире?

Какое место отводилась храмам в банковской системе?

Монетная канцелярия в России это?

Кто такие Золотых дел мастера?

Домашнее задание:

Найти определения и записать в лекционную тетрадь: Карша, Франк, Солид, Тугрик, Цянь.

Найти и распечатать картинки Египетского, Римского, Греческого, Французского, Английского, Швейцарского, Американского банка.(2 чел.)

Найти и распечатать картинки Российских банков.(1 чел.)

Подготовить доклад о Интересных исторических фактов в банковской деятельности:

в Месопотамии (1 чел.)

в Вавилоне (1 чел.)

в Египте (1 чел.)

в Риме (1 чел.)

в Греции (1 чел.)

во Франции (1 чел.)

в Англии (1 чел.)

Выбранный для просмотра документ Лекция10 ОБД.doc

Библиотека
материалов

и её функционирование.

Лекция 10

Тема: Управление рисками в банковской деятельности.

План

Понятие риска. Виды банковских рисков.

Кредитоспособность ссудозаемщика и методы её определения.

Опрос с элементами беседы

Банк, это?

Принципы кредита?

Организационная структура ЦБ РФ

Коммерческий банк, это?

Этапы развития банковской системы в мире?

Статьи доходов банка?

Формула Прибыли банка?

Факторинг?

Банковские риски, это?

Активные и пассивные операции банка?

Домашнее задание:

Проверка тетрадей с написание банковских рисков

Доклады

1. Понятие риска. Виды банковских рисков.

Риск - это стоимостное выражение вероятностного события, ведущего к потерям.

Риск - почти неизбежная часть всякой коммерческой деятельности, в том числе банковской.

Факторы (причины, источники) финансовых рисков, существенные для банков, в общем случае могут быть разбиты на внутренние и внешние.

Внутренние (внутрибанковские) факторы рисков возникают в результате деятельности банков и зависят от характера проводимых ими операций, от организации труда и производства, от управления самими банками всеми сторонами своей жизнедеятельности.

К таким факторам можно отнести, в частности:

неэффективную структуру пассивов, активов, собственного капитала банка;

неэффективную стратегию и политику, выработанные руководством банка

недостаточный профессионализм сотрудников банка;

неудовлетворительное обеспечение информационной, финансовой и иной безопасности банка;

возможность сбоев в компьютерных системах банка, потерь документов, несвоевременного и неверного проведения бухгалтерских проводок;

отсутствие полной гарантии от злоупотреблений и мошенничества со стороны сотрудников банка и др.

Внешние факторы (источники) банковских рисков - это потенциально неблагоприятные явления во внешней среде, не зависящие от самого банков. К ним можно отнести:

политические;

социальные;

правовые (отсутствие правовых норм, ужесточение правовых норм, нарушение таких норм);

общеэкономические и финансовые;

конкурентные (давление со стороны участников рынков);

информационные (отсутствие или недостаток политической, социальной, экономической, технической, коммерческой, финансовой и иной информации);

стихийные бедствия (неблагоприятные природные явления непреодолимой силы), а также грабежи, аварии, пожары.

При этом в обоих случаях необходимо различать как минимум два уровняпрактического проявления рисков:

первый уровень, включающий в себя отдельные конкретные (самостоятельные) виды рисков, каждый из которых может реализоваться независимо от других;

второй уровень, который представлен «собирательными» понятиями (процессами), результирующими итоговые эффекты реализации рисков первого уровня.

Конкретные риски:

к редитный риск - это риск банка-кредитора, связанный с непогашением заемщиком основного долга и процентов по выданным кредитам.

процентный риск - это риск сокращения или потери банковской прибыли из-за уменьшения процентной маржи, это риск превышения средней стоимости привлеченных средств банка над средней стоимостью по размещаемым активам (чаще всего кредитам);

фондовый риск - связан с потерями из-за колебания норм ссудного процента, изменениями прибыльности и финансового благополучия компаний (банков) - эмитентов ценных бумаг, а также инфляционным обесцениванием денег;

валютный риск - это риск курсовых потерь, связанных с операциями с иностранной валютой на национальном и мировом валютных рынках;

инвестиционный риск - это риск потерь в результате изменения размера портфеля ценных бумаг или ситуации на рынке ценных бумаг;

риск ликвидности , появление которого в большей степени связано с некачественной организацией управления в банке и в первую очередь управления финансами.

«Собирательные» («суммирующие») риски:

риск неликвидности (утраты ликвидности);

риск возникновения убытков;

риск уменьшения капитала до опасно низкого уровня;

риск неплатежеспособности (банкротства).

Уровень (степень) банковских рисков определяется тремя понятиями.

Полный риск - предполагает потери, равные или сравнимые с вложениями банка в операцию. Так, сомнительный, безнадежный или потерянный кредит характеризуется полным, т.е. 100-процентным, риском.

Умеренный риск - соответствует потере небольшой (примерно до 30%) части суммы, затраченной банком на операцию

Низкий риск - позволяет банку получать высокую или приемлемую прибыль практически без потерь.

Управление рисками - это совокупность методов и инструментов минимизации рисков.

Таким образом, банки, проводя операции, должны четко определять виды рисков, учитывать их в своей деятельности и по возможности использовать разнообразные методы по снижению или оптимизации уровня риска.

2. Кредитоспособность ссудозаемщика и методы её определения.

Процесс кредитования связан с многообразием факторов риска. Поэтому, банк прежде, чем предоставить ссуду изучает кредитоспособность заемщика.

Цели и задачи анализа кредитоспособности:

Анализ платежеспособности предприятия проводиться на основании баланса путем расчета финансовых коэффициентов:

К абсолютной ликвидности

К покрытия (промежуточный)

К текущей ликвидности (общий)

К финансовой активности

Под ликвидностью понимается способность клиента своевременно погашать свои обязательства.

Ка.л. = Денежные средства+ Краткосрочные финансовые вложения

краткосрочные обязательства

Нормальное значения = 0,2 - 0,25

Кп.л. = Д.С+КФ + дебиторская задолженность

краткосрочные обязательства

Нормальное значение = 0,7-0,8

Кт.л. = Д.С+КФВ+ДЗ+ Запасы краткосрочных обязательств

краткосрочные обязательства

Нормальное значение = 1-2,5

Кф.а =Собственный капитал

Валюта баланса

Оптимальное значение = 0,5-0,6

В зависимости от величины К заемщика распределяется на 3 класса кредитоспособности.

С
умма балов рассчитывается путем умножение классности любого показателя и его доли соответственно 30%,20%,30%,20% (100%)

1 класс 100-150 баллов (могут кредитовать)

2 класс 151-250 баллов (осущ. В обычном порядке)

3 класс 251-300 баллов (отказать в кредите)

Вопросы:

Риск, это

Кредитный риск, это?

Виды кредитных рисков?

Финансовые коэффициенты, какие существуют?

Домашнее задание

Тему раскрыть в тетради: «Банковский маркетинг»

Подготовка к итоговому тесту

Выбранный для просмотра документ Лекция2 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Тема 1: БАНКИ - центры управления

финансово- кредитными процессами в условиях рынка.

Лекция 2

Тема:

План

1. 1. 1. 1. Принципы и функции кредита.

Тест с написанием правильного ответа

В1

лавка,скамья

хранением запасных фондов и сокровищ, а также давали городам долгосрочные ссуды

трапезитами

В2

лавка, скамья

они были ювелирами

менсарии

это форма движения ссудного капитала.

Проверка определений:

ТУГРИК - денежная единица Монголии (1 тугрик = 100 мунгу); первые тугрики чеканены в 1925 г. в Ленинграде (20 г серебра 900-н пробы).

ЦЯНЬ («металлические деньги») - китайская бронзовая круглая литая монета с отверстием в центре, введенная по преданию еще в XII в. до н. э. как подражание медным кольцам, выступавшим в функции меновых стоимостей. Самые первые цяни имеют круглое отверстие для нанизывания на шнур и содержат данные о месте чеканки и весе; одновременно появились цяни с четырехугольным отверстием, - такая форма монеты просуществовала до XIX в. Самые первые цяни-юань («круглый»). Сохранившиеся монеты весят от 6 до 20 г.

ФРАНК - французская серебряная монета (4,5 г), чеканенная при Генрихе III, Генрихе IV и Людовике XIII, а также с 1795 г.

КАРША - самая мелкая монета Индии, в XVI в. распространилась по всей Восточной Азии. В середине XIX в. в Китае все типы местных бронзовых монет с отверстием назывались «карша».

СОЛИД - золотая монета (4,55 г), введенная римским императором Константином I в 309 г. Вследствие своей высоко- пробности солид сохранился до распада Византийской империи.

1. Кредит как форма движения ссудного капитала.

Одной из функций банка - кредитования. Кредит - это форма движения ссудного капитала.

Формула ссудного капитала Д....Д*

в отличии от производство Д....Т...П....Т*....Д*

или торговли Д....Т....Д*

Кредит - это система экономических отношений в связи с передачей от одного собственника другому во временное пользование ценностей в любой форме (товарной, денежной, нематериальной) на условиях возвратности, срочности, платности.

Кредит - это товар продаваемый за специфическую цену, - ссудный процент и на специфических условиях - на срок, с возвратом.

Элементы кредита

Продавец кредита - кредитор, ссудодатель.
Покупатель кредита - должник, дебитор, ссудополучатель, заемщик.
Специфические условия , на которых предоставляется кредит, составляют основные принципы кредитования.

2. Принципы и функции кредита.

Принципы кредита.

Возвратность кредита - выражение необходимости своевременной обратной передачи эквивалента заемщиком. Возвратность присуща всем формам кредита. Возвратность означает исполнение возникшего заемного обязательства; (Рисуем человека который оттает деньги)

Принцип срочности отражает необходимость возврата не в любое приемлемое для заемщика время, а в точно определенный срок, зафиксированный в соглашении сторон. Нарушение указанного в соглашении срока является для кредитора достаточным основанием для применения к заемщику экономических санкций. (Рисуем человека который смотрит на время, часы, календарь)

Принцип платности означает, что абсолютное большинство кредитных сделок являются возмездными по своему характеру, т. е. предполагают не только передачу по истечении срока определенного эквивалента, но и уплату определенного вознаграждения кредитору в той или иной форме. Денежная форма этого вознаграждения получила название процента.(Рисуем человека и значок процента)

Принцип обеспеченности выражает необходимость обеспечения защиты имущественных интересов кредитора при возможном нарушении заемщиком принятых на себя обязательств и находит практическое выражение в установленных законодательством способах обеспечения исполнения обязательств, таких как неустойка, залог, удержание, поручительство, банковская гарантия, задаток. (Рисуем человека - деньги а вверху над человеком мысль что дом под залогом)

Функции кредита.

Распределительная функция. В условиях рыночной экономики кредит перемещает денежный капитал (разные товарно-материальные ценности) из одних сфер хозяйственной деятельности в другие, обеспечивая последним более высокую прибыль. Этот распределительный процесс затрагивает не только стоимость валового продукта и национального дохода, но также и национального богатства в отдельные периоды.

Стимулирующая функция. Кредитные отношения, предполагающие возврат временно позаимствованной стоимости с приращением в виде процента, побуждают заемщика к более рациональному использованию ссуды, к более рациональному ведению хозяйства при получении ссуды.

Эмиссионная функция проявляется в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги как в наличной, так и в безналичной формах. Данная функция кредита обнаруживается и тогда, когда на основе замещения наличных денег происходят безналичные расчеты.

Контрольная функция кредита заключается в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвратом займа.

Вопросы:

Что такое кредит

Какие вы знаете принципы кредита

Кто такой кредитор и заемщик

Каковы функции кредита

Написать формулу ссудного капитала

Домашнее задание:

Написать в лекционную тетрадь следующие определения: лизинг, факторинг, форфейтинг

Разделит класс на 7 групп и подготовить каждой группе сообщения на тему «Виды кредитов»

Коммерческий кредит

Банковский кредит

Ипотечный кредит

Межбанковский кредит

Международный кредит

Потребительский кредит

Государственный кредит

Выбранный для просмотра документ Лекция3 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Тема 1: БАНКИ - центры управления

финансово- кредитными процессами в условиях рынка.

Лекция 3

Тема: Роль кредита в развитии экономики.

План

Кредит как форма движения ссудного капитала.

Принципы и функции кредита.

Основные формы и виды кредита.

Источники ссудного капитала. График платежей.

Вопросы по изученному материалу

Формула ссудного капитала?

Продавец кредита это?

Покупатель кредита это?

Принципы кредита?

Функции кредита?

Кредит?

Проверка определений:

ФАКТОРИНГ - вид финансовых услуг, оказываемых коммерческими банками, их дочерними фактор-фирмами, фактор-компаниями мелким и средним фирмам-клиентам, состоящий в том, что фактор-фирма, имеющая статус кредитного учреждения, приобретает у клиента право на взыскание долгов.

Лизинг- «давать в наем» долгосрочная аренда (на срок от 6 месяцев до нескольких лет) машин, оборудования, транспортных средств, сооружений производственного назначения, предусматривающая возможность их последующего выкупа арендатором, при которой арендатор (лизинго- держатель) имеет опцион на покупку объекта аренды в конце срока по заранее установленной цене, одна из форм кредитования производителя с правом или без права выкупа, передачи арендуемого оборудования в собственность.

ФОРФЕЙТИНГ - своеобразная форма кредитования экспортеров, продавцов при продаже товаров, применяемая чаще всего во внешнеторговых операциях; финансирование торговли путем учета векселей без права регресса, при этом покупатель векселя принимает на себя весь риск неплатежа импортера.

3. Основные формы и виды кредита.

Виды кредита и их классификация по различным признакам.

По срокам:

краткосрочные (до года)

долгосрочные (свыше 1 года)

По валюте:

моновалютные (одна валюта)

мультивалютные (в нескольких валютах)

По типу заемщика:

межбанковский (другим банкам)

потребительский (населению)

кредит хозяйству

государственным органам власти

По размеру:

крупные (5% и более)

мелкие (меньше 1%собственных средств банка)

средние (1-5%)

По целям:

на увеличение капитала

на пополнение оборотных средств

потребительские цели

По методу погашения:

в рассрочку(частями долями)

единовременно(на определённую дату)

По обеспечению:

необеспеченные (бланковые)

обеспеченные (залоговые, гарантированные, застрахованные)

По назначению:

потребительский

промышленный

торговый

сельскохозяйственный

инвестиционный

бюджетный

межбанковский

Виды кредитов(слушаем доклады)

1. Коммерческий кредит. Одна из ранних форм кредитных отношений. В его основе лежит отсрочка предприятием-продавцом оплаты товара и предоставление предприятием-покупателем векселя как его долгового обязательства оплатить стоимость покупки по истечении определенного срока.

2. Банковский кредит предоставляется банками и другими кредитно-финансовыми институтами юридическим лицам, населению, государству, иностранным клиентам в виде денежных ссуд. Банковский кредит превышает границы коммерческого кредита по направлению, срокам, размерам и имеет более широкую сферу применения.

3. Государственный кредит следует разделять на собственно государственный кредит и государственный долг. В первом случае кредитные институты государства кредитуют различные секторы экономики. Во втором случае государство заимствует денежные средства у банков и других кредитно-финансовых институтов на рынке капиталов для финансирования бюджетного дефицита и государственного долга.

4. Потребительский кредит предоставляется торговыми компаниями, банками и специализированными кредитно-финансовыми институтами для приобретения населением товаров и услуг с рассрочкой платежа.

5. Ипотечный кредит выдается на приобретение или строительство жилья либо покупку земли. Его предоставляют банки и специализированные кредитно-финансовые институты.

6. Межбанковский кредит предоставляется банками друг другу, когда у одних банков возникают свободные ресурсы, а у других их недостает. Основным кредитором на рынке является Центральный Банк.

Международный кредит носит как частный, так и государственный характер, отражая движение ссудного капитала в сфере международных экономических и валютно-финансовых отношений.

4. Источники ссудного капитала.

Первым и основным источником образования ссудных капиталов является часть средств, высвобождаемая в процессе воспроизводства, которая накапливает в себе денежные капиталы.

Вторым источником образования ссудных капиталов являются капиталы рантье (денежных капиталистов).

Третьим источником формирования ссудного капитала является объединение остальных кредиторов вкладывающих свой доход и сбережения в кредитные учреждения. К ним можно отнести страховые компании, пенсионный фонд, временно свободные денежные средства государственного бюджета, сбережения и доходы различных классов и других институтов.

Работа с раздаточным материалом:

Определить по классификации виды кредитов в Сбербанке Россия.

Например: Доверительный кредит. (15%)

Краткосрочный,

Моновалютный,

Потребительский,

Мелкий,

на потребительские цели,

Единовременный,

Необеспеченный

Вопросы:

Что такое кредит

Какую знаете классификацию кредитов

Каковы источники ссудного капитала

Домашнее задание:

Написать какие банки в г. Славянск-на-Кубани дают кредиты и какие + буклеты

Подготовиться к тесту на тему «Роль кредита в развитии экономики.»

ДОКЛАД: «История развития Сбербанк РФ»

ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности» распечатать на 1 парту.

Выбранный для просмотра документ Лекция4 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Тема 1: БАНКИ - центры управления

финансово- кредитными процессами в условиях рынка.

Лекция 4

Тема: Законодательные основы деятельности современного банка.

План

Эволюция банковских законов.

ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности», закон РФ « О Центральном банке РФ» - основные документы для банковской деятельности в современных условиях.

Тест

В1

1-а, 2-в, 3-б, 4-а, 5-в, 6-а, 7- в.

В2

1-б, 2-а, 3-в, 4-в, 5-а, 6-б, 7-б.

Проверка домашнего задания:

1. Какие банки в г. Славянск-на-Кубани дают кредиты и какие + буклеты, перечислить.

2. Проверка доклада «История развития Сбербанк РФ»

3. Проверка наличия ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности»

1. Эволюция банковских законов.

Развитие банковского законодательства в России, можно разделить на 3 периода:

1. до 1917 года

Гос. Банк России (единый эмиссионный центр, кредитование физ. И юрид. Лиц)

Законы регулировали Гос. Банки и другие банки по Романо-Германскому праву

Многообразие банков : коммерческие, ипотечные, кредитная корпорация)

2. с 1917 - 1987 г.

Разнообразие банков было уничтожено

Постепенно исчезло банковское законодательство

К началу 30-х годов, был образован единый Гос. Банк СССР на основе государственной формы собственности. Издали закон о кредитной систем е

Госбанк СССР:

Стройбанк СССР (обслуживание кап. Строений)

Сбербанк СССР (для обслуживания населения по вкладам)

Внешторгбанк СССР (обслуживал внешнею экономику)

3. 1987 - до наших дней

Начало перестройки банковской системы.

Образовалось 3 новых банка (Агропромбанк, Промстройбанк, Жилстройбанк)

1990 г. приняты первые банковские законы, регулирующие деятельность Эмиссионного банка (Закон о ЦБ РФ) и коммерческого банка (Закон о банках и банковской деятельности)

1995-1996 г. новые редакции законов

26.04.1995 Закон о ЦБ РФ - 2002 г.

03.02.1996 Закон о банках и банковской деятельности - 2002 г.

2.ФЗ РФ « О банках и банковской деятельности», закон РФ « О Центральном банке РФ» - основные документы для банковской деятельности в современных условиях.

Банковское законодательство условно можно разделить на 3 яруса

1 - ярус. Содержит 2 блока

Законы о ЦБ и законы, регулирующие деятельность отдельных деловых банков

Законы регулирующие деятельность коммерческих банков

2 - ярус

Законы регулирующих паралейно действующих институтов и затрагивающих банковскую деятельность.

Законы «О ценных бумагах», «О валютном регулировании и контроле» «О биржах»

3 - ярус

Законы всеобщего действия (Конституция РФ, ГК РФ, Хоз. Право)

Значение законов:

Для самих банков определяет законодательные нормы функционирования(ответственность, контроль, круг операций и.т.д.)

Для клиентов (всё имеет юридическое основание)

Для общего развития народного хозяйства (перераспределение ресурсов)

Работа с ФЗ « О банках и банковской деятельности»

записать сколько глав содержит закон и расшифровать(7)

Общие положения

Порядок регистрации кредитных организаций и выдача им лицензий на осуществление банковских операций

Обеспечение стабильности банковской системы, защита прав, интересов вкладчиков и кредиторов

Межбанковские отношения и обслуживание клиентов

Филиалы, представительства и дочерние организации кредитной организации на-территории иностранного государства

Сберегательное дело

Бухгалтерский учет в кредитных организациях

Записать сколько содержит статей (43)

Записать определение о банка и кредитной организации с ФЗ

Кредитная организация - юридическое лицо, которое для извлечения прибыли как основной цели своей деятельности на основании специального разрешения (лицензии) Центрального банка Российской Федерации (Банка России) имеет право осуществлять банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Банк - кредитная организация, которая имеет исключительное право осуществлять в совокупности следующие банковские операции: привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц, размещение указанных средств от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности, открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Вопросы

Развитие банковского законодательства в России, можно разделить на сколько периодов?

Что происходило в 1 периоде?

Что происходило во втором периоде?

Что происходило в 3 периоде?

Сколько существует ярусов в банковском законодательстве?

Домашнее задание

Лекционную тетрадь ответить на вопросы сколько глав, статей в ФЗ «О ЦБ РФ». Распечатать данный закон 1 на парту

Повторить изученный материал.

Выбранный для просмотра документ Лекция5 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Тема 2: Современная банковская система

и её функционирование.

Лекция 5

Тема: Понятие банковской системы, её элементы и взаимосвязи.

План

Сущность и функции банков различных организационных форм собственности и специализаций.

Центральный банк РФ. Правовые основы деятельности ЦБ РФ. Организационная структура Центрального банка.

Цели, задачи и функции деятельности Центрального банка России.

Проверка домашнего задания:

Сколько глав (16), статей(99) в ФЗ «О ЦБ РФ». Распечатать данный закон 1 на парту

Доклад « Банковское законодательство ряда стран США, Франции, Германии»

Каково значение банковских законов?

1. Сущность и функции банков различных организационных форм собственности и специализаций.

Банковская система – это совокупность разных взаимосвязанных банков и других кредитных учреждений, действующих в рамках единого финансово-кредитного механизма.

Законодательство России в настоящее время закрепляет двухуровневую банковскую систему , в которой:

первый уровень представлен Центральным банком, принадлежащим государству

второй уровень состоит из многочисленных негосударственных (чаще всего коммерческих) банков, находящихся в частной, корпоративной и муниципальной собственности.

Элементы банковской системы являются:

банки;

небанковские кредитно-финансовые институты (ломбард, страховые компании, риэлтерские фирмы)

нефинансовые участники банковского рынка (торговые дома, почта, промышленные предприятия)

Схему банковской системы нарисовать.

2.Центральный банк РФ. Правовые основы деятельности ЦБ РФ. Организационная структура Центрального банка.

Центральный банк – это денежно-кредитное учреждение, находящееся на верхнем уровне двухуровневой банковской системы, основное звено кредитной системы, орган проведения денежно-кредитной политики, а также банковского регулирования и надзора.

Госбанк Российской Империи был основан в 1860г. В 1917г. он переименован в Народный банк РСФСР, а затем СССР. 10 декабря 1991г. Госбанк СССР был упразднен и все его активы и пассивы, а также имущество на территории РСФСР передано Центробанку РСФСР (Банку России) .

Правовой статус, функции, принципы организации и деятельности ЦБ РФ определяются:

Конституцией РФ,

ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России) от 12.04.1995г.,

ФЗ «О банках и банковской деятельности» от 2.02.1990г.

Банк России имеет двойственную правовую природу:

орган государственного управления специальной компетенции (осуществляя управление денежно-кредитной системой)

юридическим лицом (может совершать гражданско-правовые сделки с российскими и иностранными кредитными организациям и государством в лице Правительства РФ.)

Согласно ст. 2 ФЗ «О ЦБ РФ (Банке России)», уставный капитал и иное имущество Банка России являются федеральной собственностью.

Банк России осуществляет полномочия по владению, пользованию и распоряжению своим имуществом, включая золотовалютные резервы. Государство не отвечает по обязательствам Банка России, а ЦБ - по обязательствам государства. Банк России осуществляет свои расходы за счет собственных доходов. Уставный капитал ЦБ РФ составляет 3 млрд. руб.

Банк России подотчетен Государственной Думе РФ.

Государственная Дума:

назначает на должность и освобождает от должности Председателя ЦБ РФ;

направляет и отзывает представителей Государственной Думы в Национальном банковском совете в рамках своей квоты;

рассматривает основные направления единой государственной денежно-кредитной политики и принимает по ним решение;

рассматривает годовой отчет Банка России и принимает по нему решение;

принимает решение о проверке Счетной палатой РФ финансово-хозяйственной деятельности ЦБ.

Высшим органом управления ЦБ РФ является Совет директоров , как коллегиальный орган, определяющий основные направления деятельности ЦБ РФ.

В Совет директоров входит:

Председатель банка (занимать должность Председателя ЦБ РФ одному и тому же лицу разрешается не более 3-х сроков подряд.1 срок - 5 лет)

12 членов, которые работают на постоянной основе.

Как высший орган Совет директоров выполняет следующие функции:

во взаимодействии с правительством РФ, разрабатывает и обеспечивает выполнение основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

утверждает годовой отчет банка России и представляет его Государственной думе России;

рассматривает и утверждает смету расходов банка России на очередной год, а также произведенные расходы, не предусмотренные в смете;

определяет структуру банка России;

Национальный банковский совет - коллегиальный орган Банка России. Численность Национального банковского совета составляет 12 человек, из которых:

двое направляются Советом Федерации РФ из числа членов Совета Федерации,

трое - Государственной Думой из числа депутатов Государственной Думы,

трое - Президентом РФ,

трое - Правительством РФ.

А также Председатель ЦБ.

Члены Национального банковского совета, за исключением Председателя Банка России, не работают в Банке России на постоянной основе и не получают оплату за эту деятельность.

В компетенцию Национального банковского совета входит:

1) рассмотрение годового отчета Банка России;

2) утверждение на основе предложений Совета директоров на очередной год;

3) рассмотрение вопросов совершенствования банковской системы РФ;

4) рассмотрение проекта основных направлений единой государственной денежно-кредитной политики;

5) решение вопросов, связанных с участием Банка России в капиталах кредитных организаций;

6) назначение главного аудитора Банка России и рассмотрение его докладов.

Организационная структура Банка России включает в себя единую централизованную систему с вертикальной структурой управления .

В систему ЦБ РФ входят:

3. Цели, задачи и функции деятельности Центрального банка России.

Основная цель деятельности Центрального банка согласно Конституции РФ – это защита и обеспечение стабильности рубля.

Другими целями, согласно закону являются

развитие и укрепление банковской системы РФ;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Задачи ЦБ:

активное участие в разработке денежно-кредитной и финансово-бюджетной политики Правительства РФ,

сдерживание инфляционных процессов в стране,

сокращение бюджетного дефицита,

поддержание стабильного денежного обращения,

обеспечение устойчивости курса рубля,

обеспечение государственного фонда валютных резервов,

расширение кредитования коммерческих банков,

эффективное управление банковской системой.

Функции Центрального банка

Денежно-кредитная политика. это совокупность мероприятий направленных на изменение денежной массы в обращении, объема кредитов, уровня процентных ставок и других показателей денежного обращения ссудных капиталов.

Валютная политика ЦБ. Это комплекс мероприятий, нацеленных на укрепление внешнеэкономической позиции страны

Государственное регулирование деятельности коммерческих банков. В рамках данной функции Центробанк России представляет собой высший орган банковского регулирования и контроля деятельности коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Центробанк как финансовый агент Правительства. Центробанк России осуществляет операции по размещению и погашению государственного долга кассовому исполнителю бюджета, ведению текущих счетов правительства, надзору за хранением, выпуском и изъятием из обращения монет и казначейских билетов, а также переводу валютных средств при осуществлении расчетов правительства с другими странами.

Политика рефинансирования ЦБ. Цель политики рефинансирования – воздействие на состояние денежно-кредитной сферы.

Эмиссионная функция ЦБ. Он устанавливает правила хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций, устанавливает признаки платежеспособности денежных знаков и порядок замены, поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение; определяет порядок ведения кассовых операций.

Вопросы:

Банковская система это?

Из сколько уровней состоит Российская банковская система?

Элементы банковской системы?

ЦБ РФ это?

Уставной капитал ЦБ РФ равен?

Организационная структура ЦБ РФ?

Цели и задачи ЦБ РФ

Национальный банковский совет состоит из?

Домашнее задание:

Подготовиться к опросу по 5 ЛК

Дать определения и записать в тетрадь что такое коммерческий банк.

Написать ФИО Председателя ЦБ РФ в 2014 году

Выбранный для просмотра документ Лекция6 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Выбранный для просмотра документ Лекция7 ОБД.doc

Библиотека
материалов

Тема 2: Современная банковская система

и её функционирование.

Лекция 7

Тема: Формирование денежных активов и пассивов банка.

План

2. Виды расчетных счетов. Порядок их открытия. Конфиденсальность информации о хоз. Деятельности лица и операций проводимых по его счету.

3.Безналичные расчеты

4.Кассовые операции банков по обслуживанию клиентов.

Опрос по карточкам с элементами беседы.

Проверка домашнего задания

ДЕПОЗИТНЫЕ ОПЕРАЦИИ - операции кредитных учреждений, банков по привлечению денежных средств в виде вкладов.

ДЕПОНИРОВАНИЕ - передача денег и ценных бумаг на хранение в банк, нотариальную контору, депозитарий.

ТРАСТ можно определить как основанное на доверии.Основными видами трастовых услуг являются: управление имуществом, управление личной собственностью, траст в пользу определенного лица, управление фондами стимулирования служащих, корпоративные трасты.

ВКЛАД - денежные средства, внесенные на хранение в банк или в другое финансовое учреждение.

БРОКЕР ЦЕННЫХ БУМАГ - профессиональный участник рынка ценных бумаг, занимающийся брокерской деятельностью - посредническими операциями на рынке ценных бумаг.

ЭМИССИЯ - выпуск и продажа ценных бумаг банком первым инвесторам

Вопросы:

Дать определение КБ

Какова Классификация КБ

Принципы деятельности КБ

Функции КБ

Вид баланса КБ

1.Активные и пассивные операции банков. Формирование данных операций.

Коммерческие банки, как и другие субъекты хозяйственных отношений, для обеспечения своей хозяйственной деятельности должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. Ресурсами.

Банковские ресурсы- это совокупность средств, находящихся в распоряжении банков и используемых ими для кредитования и других активных операций.

Банковские операции -- проводимые банками операции по привлечению и размещению денежных средств, ценных бумаг, осуществлению расчетов.

Различают:

а) активные операции, посредством которых банки размещают имеющиеся у них финансовые ресурсы, то есть предоставление кредита, покупка ценных бумаг;

б) пассивные операции, посредством которых банки формируют финансовые ресурсы, то есть привлечение вкладов, продажа ценных бумаг для последующего использования в качестве активных средств;

в) комиссионные (посреднические) операции -- оказание услуг, выполнение поручений; г) консалтинговые операции.

2.Виды расчетных счетов. Порядок их открытия. Конфиденсальность информации о хоз. Деятельности лица и операций проводимых по его счету.

Расчетный счет - счет для осуществления предпринимательской деятельности, который открывается предприятием, работающий на принципе коммерческого расчета.

Для хранения средств клиентов и осуществления всех видов расчетных, кредитных и кассовых операций открываются:

расчетные,

текущие,

бюджетные,

ссудные и другие счета.

Расчетные счета открывают:

коммерческие предприятия, юридические лица (ООО.,ЗАО, кооперативы, унитарные предприятия - главная цель прибыль)

граждане осуществляющие предпринимательскую деятельность, без образования юр. лица (ИП, фермерские хозяйства)

финансовые организации (страховые компании, валютные и фондовые биржи, инвестиционные фонды)

В соответствии со ст. 846 ГК РФ договор банковского счета заключается в простой письменной форме.

Открыть счет необходимо (пример посмотреть) +пакет документов, и только после экспертизы составить договор (2 экз.) (договор расмотреть на раздаточном материале) . Счет открывается с присвоением номера.

Пакет документов записать в тетради из раздаточного материала.

договор

Предприятие = Банк

Порядок открытия и ведения счетов, согласно ст. 30 Федерального закона от 2 декабря 1990 г. N 395-1 "О банках и банковской деятельности", устанавливается Банком России. В настоящее время он регулируется специальной Инструкцией ЦБ РФ от 14 сентября 2006 г. N 28-И "Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)".

Расчеты по счетам клиента, осуществляемые банком, производятся преимущественно путем безналичного перечисления средств со счета плательщика на счет получателя, а также наличными деньгами в соответствии с нормативными документами.

С лово "конфиденциальный" происходит от латинского confidentia - доверие и в современном русском языке означает "доверительный, не подлежащий огласке, секретный".

Слово "секрет", которое также необходимо рассмотреть, заимствовано из французского secret - "тайна". Интересно, что в знаменитом словаре

Информация о деятельности и финансовом положении клиента, которая стала известна банку в процессе обслуживания клиента и взаимоотношений с ним или третьим лицам при оказании услуг банка и разглашение которой может причинить материальный или моральный ущерб клиенту, является банковской тайной.

Банковской тайной, в частности, являются:

сведения о состоянии счетов клиентов;

операции, проведенные в пользу или по поручению клиента, осуществленные им сделки;

финансово-экономическое положение клиентов;

системы охраны банка и клиентов;

информация об организационно-правовой структуре юридического лица - клиента, его руководителях, направлениях деятельности;

сведения о коммерческой деятельности клиентов или коммерческой тайне, каком-либо проекте, изобретениях, образцах продукции и другая коммерческая информация;

информация об отчетности по отдельному банку, за исключением подлежащей опубликованию;

коды, используемые банками для защиты информации.

Информация о банках или клиентах, собираемая при проведении банковского надзора, составляет банковскую тайну.

3. Безналичные расчёты.

Формы безналичных расчетов определены Гражданским Кодексом Российской Федерации.

Безналичные расчеты - это расчеты путем перевода банками денежных средств по счетам клиента.

К ним относятся:

Платежные поручения(платежные требования);

Чеки;(ценная бумага)

Аккредитивы;(условное денежное обязательство)

Расчеты по инкассо;(банк по поручению и за счет клиента на основе расчетных документов осуществляет деятельность по получению от плательщика платежи)

иные формы, предусмотренные банковскими правилами.

Банковские карты (расчетные и кредитные)

Организация налично-денежного оборота на территории РФ регламентируется следующими нормативными документами ЦБ РФ.

Порядком ведения кассовых операций в РФ (утвержден решением Совета директоров ЦБ РФ 22.09.93 г. № 40).

Положением «О порядке ведения кассовых операций в кредитных организациях на территории РФ» от 25.03.97 г. № 56.

Положением «О правилах организации наличного денежного обращения на территории РФ» от 05.01.98 г. № 14-П.

Инструкцией по эмиссионно-кассовой работе от 16.11.95 г. №31.

Денежная наличность сдается предприятиями непосредственно в кассы кредитных организаций или через объединенные кассы при предприятиях . Наличные деньги могут сдаваться на договорных условиях через инкассаторские службы банков.

Каждому предприятию по согласованию с их руководителями банк устанавливает:

В целях обеспечения полной и своевременной сдачи наличных денег в банк их остатки в кассах предприятий лимитируются. Лимит остатка наличных денег в кассе устанавливается банком ежегодно всем предприятиям и представляет собой максимально допустимый остаток наличных денег, который может оставаться в кассе на конец рабочего дня.

Банк определяет лимит остатка кассы для предприятия индивидуально, исходя из объемов его налично-денежного оборота, особенностей режима его деятельности, порядка и сроков сдачи наличных денег в банк, а именно:

для предприятий, имеющих постоянную денежную выручку и обязанных сдавать ее в банк ежедневно в конце рабочего дня, - в размерах, необходимых для обеспечения нормальной работы предприятий с утра следующего дня;

для предприятий, сдающих денежную выручку в банк на следующий день, - в пределах среднедневной выручки;

для предприятий, имеющих денежную выручку и сдающих ее в банк не ежедневно, лимит определяется в зависимости от установленных сроков сдачи и суммы денежной выручки;

для предприятий, не имеющих денежной выручки, лимит устанавливается в пределах среднедневного расхода наличных денег (кроме расходов на заработную плату, выплат социального характера и стипендий).

При наличии у предприятия нескольких счетов в различных учреждениях банков предприятие по своему усмотрению обращается в один из обслуживающих его банков с расчетом на установление лимита остатка наличных денег в кассе.

По предприятию, не представившему расчет ни в одно из обслуживающих учреждений банка, лимит остатка кассы считается нулевым , а не сданная в банк денежная наличность - сверхлимитной.

Для оприходования всех поступающих в банк наличных денег и выполнения расходных операций каждое учреждение банка имеет операционную кассу.

В ее состав могут входить:

приходные кассы,

расходные кассы,

приходно-расходные кассы,

кассы для размена денег,

вечерние кассы,

кассы пересчета денежной наличности.

Каждый банк должен организовывать внутрибанковский наличноденежный оборот рационально, т. е. в максимальной степени удовлетворять потребности по выдаче денег клиентам банка за счет собственных кассовых поступлений, не обращаясь в Банк России за подкреплением.

В ходе проверки соблюдения порядка ведения кассовых операций на предприятии рассматриваются:

Ведение кассовой книги и других кассовых документов.

Полнота оприходования денежной наличности, полученной в банке.

Полнота сдачи денег в кассу учреждения банка.

Расходование наличных денег из кассовой выручки предприятия

Осуществление расчетов наличными деньгами между юридическими лицами.

Соблюдение на каждый день проверяемого периода установленного банком лимита остатка кассы, сроков и порядку сдачи денежной выручки, своевременность возврата в банк не выплаченных в срок средств на оплату труда и социально-трудовых льгот.

Целевое использование наличных денег, полученных в банке

Вопросы:

Безналичные расчеты, банковские ресурсы, расчетный счет, конфиденсальность, это?

Лекция 9

Тема: Нетрадиционные операции коммерческого банка.

План

Лизинг.
Факторинг.
Трастовые операции.

1.Лизинг

В мировой практике термин «лизинг» используется для обозначения различного рода сделок, основанных на аренде товаров длительного пользования.

В зависимости от срока, на который заключается договор аренды, различают три вида арендных операции:

среднесрочная аренда (хайринг) - на срок от одного года до трех лет;

долгосрочная аренда (лизинг) - на срок от трех до 20 лет и более.

Лизинг - это договор аренды завода, промышленных товаров, оборудования, недвижимости для использования их в производственных целях арендатором, в то время как товары покупаются арендодателем, и он сохраняет за собой право собственности.

В Федеральном Законе РФ "О лизинге" от 29.10.98 № 164-ФЗ приводится следующее определение лизинга: «Лизинг - это вид инвестиционной деятельности по приобретению имущества и передаче его на основании договора лизинга физическим или юридическим лицам за определенную плату, на определенный срок и на определенных условиях, обусловленных договором, с правом выкупа имущества лизингополучателем»

По своей юридической форме лизинговая сделка является своеобразным видом долгосрочной аренды инвестиционных ценностей.

Современный рынок лизинговых услуг характеризуется многообразием форм лизинга, моделей лизинговых контрактов и юридических норм, регулирующих лизинговые операции.

В зависимости от различных признаков лизинговые операции можно сгруппировать следующим образом.

По составу участников различают:

прямой лизинг, при котором при двусторонней сделке собственник имущества (поставщик) самостоятельно сдает объект в лизинг;

косвенный лизинг, когда передача имущества происходит через посредника.

По типу имущества выделяют:

лизинг движимого имущества;

лизинг недвижимого имущества;

лизинг имущества, бывшего в эксплуатации.

По степени окупаемости существует:

лизинг с полной окупаемостью

лизинг с неполной окупаемостью

По условиям амортизации различают :

лизинг с полной амортизацией

лизинг с неполной амортизацией

По объему обслуживания различают:

«чистый» лизинг

лизинг с полным набором услуг

лизинг с частичным набором услуг

В зависимости от сектора рынка, где происходят операции:

внутренний лизинг

внешний (международный) лизинг

По характеру лизинговых платежей различают:

лизинг с денежным платежом

лизинг с компенсационным платежом в форме товаров

лизинг со смешанным платежом.

2. Факторинг

Следующим перспективным видом непрямого банковского кредитования является факторинг.

Факторинг - это комплекс услуг для производителей и поставщиков, ведущих торговую деятельность на условиях отсрочки платежа.

В операции факторинга обычно участвуют три лица:

фактор (факторинговая компания или банк) - покупатель требования;

поставщик товара (кредитор);

покупатель товара (дебитор).

Основной деятельностью факторинговой компании является кредитование поставщиков путём выкупа краткосрочной дебиторской задолженности, как правило, не превышающей 180 дней.
В настоящее время факторинговый отдел банка (именуемый в дальнейшем финансовым агентом) может предоставлять своим клиентам следующие основные виды услуг:

приобретать у предприятий-поставщиков право на получение платежа по товарным операциям с определенного покупателя или группы покупателей, состав которой заранее согласовывается с финансовым агентом.

осуществлять покупку у предприятий-поставщиков дебиторской задолженности по товарам отгруженным и услугам оказанным, неоплаченным в срок покупателями.

приобретать векселя у своих клиентов.

Факторинг с регрессом

Факторинг без регресса - вид факторинга, при котором фактор приобретает у клиента право на все суммы, причитающиеся от должника.

Факторинг бывает открытым (с уведомлением дебитора об уступке) и закрытым (без уведомления).

Также он бывает:

реальным (денежное требование существует на момент подписания договора)

консенсуальным (денежное требование возникнет в будущем).

Факторинг называется внутренним, если стороны по договору купли-продажи, а также факторинговая компания находятся в одной и той же стране.

Факторинг называется внешним (чаще используется название международный факторинг), если фактор и его клиент (поставщик товара) являются резидентами разных государств.

3.Трастовые операции.

Доверительная собственность (или траст) в общем праве - это система отношений, при которой имущество, первоначально принадлежащее учредителю, передается в распоряжение доверительного собственника (управляющего или попечителя), но доход с него получают выгодоприобретатели (бенефициары).

Учредитель - физическое или юридическое лицо, в том числе орган государственной власти или управления, предприятие, учреждение, общественная, религиозная, благотворительная организация (объединение), а также иностранное физическое или юридическое лицо, лицо без гражданства, международная организация, организовывающее траст путем перевода (размещения) активов (имущества) в трасте.

Доверительный собственник - физическое или юридическое лицо, которое принимает трастовые активы в траст для владельцев.

Предварительная обязанность доверительного собственника - предоставлять условия, по которым будет вестись работа (траста).

Бенефициар - лицо, в пользу которого был заключен договор об учреждении траста. Бенефициар траста вправе получать плоды и доходы, возникающие в силу владения имуществом, переданным в траст доверительному собственнику, в пределах и на условиях, установленных договором об учреждении траста.

Предметом договора об учреждении траста не может быть имущество, принадлежащее учредителю в силу иного вещного права, нежели право собственности, имущество, не допускающее обособления от иного имущества, принадлежащего учредителю.

Траст считается созданным, и доверительный собственник вступает во владение имуществом, являющимся предметом договора об учреждении траста, с момента вступления в силу договора, если иное не предусмотрено его условиями.

После прекращения договора об учреждении траста все имущество, имущественные и неимущественные права, составлявшие предмет этого договора, переходят к учредителю траста или его правопреемникам (наследникам), если иное не установлено договором.

Доверительная собственность может применяться для достижения следующих целей:

1. Анонимность.

Вопросы:

Найдите материал к любому уроку,

Автор и лектор курса

Бездудный Михаил Антонович

д.э.н., доцент Департамента финансов факультета экономических наук НИУ ВШЭ, преподаватель Федерального методического центра по финансовой грамотности системы общего и среднего профессионального образования

ТЕМА 1: Банки и небанковские кредитные учреждения: услуги для населения

Лекция 1: Банковская система

Роль банковского сектора в современной экономике. Правовое регулирование банковской деятельности.

Лекция 2: Банки и небанковские кредитные организации

Некредитные и кредитные финансовые организации. Банки и небанковские кредитные организации.

Лекция 3: Центральный банк Российской Федерации (Банк России)

Правовой статус Банка России. Цели деятельности Банка России. Функции Банка России. Денежно-кредитная политика Банка России. Банковское регулирование и банковский надзор.

Лекция 4: Банковские операции

Перечень банковских операций. Перечень других допустимых для кредитных организаций сделок.

Лекция 5: Лицензирование банковской деятельности

Книга государственной регистрации кредитных организаций. Лицензия на осуществление банковских операций. Отзыв лицензии на осуществление банковских операций у кредитной организации.

Лекция 6: Микрофинансовые организации

Что такое микрофинансовая организация. Типы микрозаймов. Основные отличия микрозаймов. Погашение микрозайма. Допустимые методы взыскания просроченной задолженности. Защита прав заемщиков и инвесторов.

Лекция 7: Банковские счета и переводы денежных средств

Какие бывают банковские счета. Открытие счета. Основания для отказа в открытии счета. Расчетный счет и расчетный документ. Основные способы платежа. Формы безналичных расчетов.

Лекция 8: Банковские карты и интернет-банкинг

Виды банковских карт. Допустимые для физических лиц операции с использованием банковской карты. Общие рекомендации по безопасному использованию банковских карт. Рекомендации при совершении операций с банковской картой в банкомате. Рекомендации при использовании банковской карты для безналичной оплаты товаров и услуг. Рекомендации при совершении операций с банковской картой через сеть Интернет. Рекомендации для клиентов банков при совершении платежей с использованием мобильных устройств.

Лекция 9: Комиссионное вознаграждение

На чем зарабатывает банк. Оплата расходов банка на совершение операции по счету. Информирование банком держателя платежной карты о размере комиссионного вознаграждения.

ТЕМА 2: Банковские вклады

Лекция 10: Основные характеристики банковских вкладов

Определение банковского вклада. Отличие от банковского счета. Договор банковского вклада. Вклад в иностранной валюте. Вклад до востребования. Срочный вклад. Достоинства и недостатки этих вкладов.

Лекция 11: Договор банковского вклада

Что такое договор банковского вклада? Какие условия необходимо соблюсти, при заключении договора банковского вклада?

Лекция 12: Проценты по вкладу

Фиксированная и плавающая процентная ставка. Особенности начисления процентов. Начисление по формуле простых процентов. Начисление по формуле сложных процентов. Динамика средневзвешенных процентных ставок по привлеченным кредитными организациями вкладам физических лиц.

Лекция 13: Возврат вклада, наследование и передача прав

Правила возврата вкладов. Правила наследования вкладов. Доверенность на право распоряжения вкладом.

Лекция 14: Сберегательный сертификат

Что такое сберегательный (депозитный) сертификат? Предъявительские и именные сберегательные сертификаты. Передача именного сберегательного сертификата.

Лекция 15: Вклад в драгоценных металлах

Виды вкладов в драгоценные металлы (до востребования и срочные). Обезличенный металлический счет.

Лекция 16: Государственное страхование вкладов

Агентство по страхованию вкладов. Когда возникает право вкладчика на получение возмещения? Порядок обращения вкладчика за возмещением по вкладам. Порядок выплаты возмещения по вкладам.

Лекция 17: Налогообложение вкладов

В каком случае доходы, полученные физическим лицом в виде процентов по вкладу в банке, подлежат налогообложению?

Лекция 18: Некоторые острые вопросы и ответы на них

Нужно ли погашать кредит перед банком, если у него отозвана лицензия? В каком порядке погашается кредит в банке, у которого отозвана лицензия? Будет ли выплачиваться страховка при наличии кредита? Что надо сделать, чтобы не оказаться в числе "серых" вкладчиков? В каком случае в банке вводится мораторий? Застрахованы ли вклады граждан, удостоверенные сберегательными сертификатами? Какую сумму получит вкладчик, если он имеет вклады в разных филиалах одного и того же банка? и.т.д.

ТЕМА 3: Банковские кредиты

Лекция 19: Потребительские кредиты

Структура розничного кредитного портфеля банковского сектора. Что такое потребительский кредит? Классификация потребительских кредитов. Категории потребительских кредитов по направлениям использования. Сроки кредитования. Способы предоставления кредитов.

Лекция 20: Кредитная история

Положительная и отрицательная кредитная история. Центральный каталог кредитных историй.

Лекция 21: Договор потребительского кредита

Необходимая информация для заключения договора потребительского кредита. Общие и индивидуальные условия договора потребительского кредита. Порядок изменения условий договора потребительского кредита. Информация, предоставляемая после заключения договора потребительского кредита.

Лекция 22: Полная стоимость потребительского кредита

В каких случаях кредитор рассчитывает и сообщает заемщику полную стоимость потребительского кредита? Изменение переменной процентной ставки.

Лекция 23: Досрочный возврат и реструктуризация обязательств

Досрочный возврат. Реструктуризация кредита. Рефинансирование задолженности. Рекомендации по предотвращению проблем с обслуживанием долга.

Лекция 24: Страхование, связанное с получением кредита

Страхование предмета залога по кредиту. Автокредит. Базовые признаки автокредита. Характерные особенности, присуще автокредиту.

Лекция 25: Ипотечный кредит

Какими договорами оформляется ипотечный кредит. Что должен содержать договор об ипотеке. На что следует обратить внимание при выборе ипотечной программы. Риски потери / снижения доходов. Риск снижения стоимости залога. Риск утраты предмета залога. Схемы платежей по ипотечному кредиту. Передача прав требований по ипотечному кредиту. Налоговые вычеты. Досрочное погашение ипотечного кредита. Обращение взыскания на ипотеку.

Цикл лекций по финансовой грамотности создан в рамках реализации проекта "Содействие повышению уровня финансовой грамотности населения и развития финансового образования в Российской Федерации", по направлению "Содействие в создании кадрового потенциала учителей, методистов, администраторов образовательных организаций в области финансовой грамотности, а также эффективной инфраструктуры по поддержке их деятельности по распространению финансовой грамотности".

Шевчук Денис Александрович

Банковское дело: конспект лекций

Кредитная система РФ: сущность, структура, значение

В настоящее время структура кредитной системы РФ состоит из трех ярусов:

1. Центральный банк

2. Банковская система:

– Коммерческие банки

– Небанковские кредитные организации (НКО)

– Сберегательные банки

– Ипотечные банки

3. Специализированные небанковские кредитно-финансовые институты

– Страховые компании

– инвестиционные фонды

– пенсионные фонды

– финансово-строительные компании

– прочие

Эти два закона разграничивают деятельность коммерческих банков и ЦБ РФ.

Центральные банки, их функции (западная модель)

Традиционно Центральный банк выполняет 4 основные функции: осуществляет монопольную эмиссию банкнот, является банком банков, банкиром правительства, проводит денежно- кредитное регулирование и банковский надзор.

Следует иметь ввиду, что монополия на эмиссию банкнот на современном этапе вовсе не означает ее жесткого контроля или увязки с целями денежно-кредитного регулирования. Главная задача денежно- кредитной политики – регулирование безналичной эмиссии, основным источником которой являются коммерческие банки. В тоже время эмиссионная монополия превратила центральный банк в эмиссионно- кассовый центр банковской системы, поскольку обязательства центрального банка (в форме как банкнот, так и депозитов коммерческих банков) служат кассовым резервом любого коммерческого банка.

В большинстве стран коммерческие банки обязаны хранить часть своих кассовых резервов в центральном банке в соответствии с законом. Такие резервы называю обязательными банковскими резервами. Центральный банк устанавливает минимальное соотношение обязательных резервов с обязательствами банков по депозитам (норма обязательных резервов). Через счета, открываемые коммерческими банками в центральном банке, последний осуществляет урегулирование расчетов между ними. С внедрением электронных расчетных систем существенно снизилось значение традиционной для центрального банка функции расчетного центра банковской системы.

Принимая на хранение кассовые резервы коммерческих банков, центральный банк оказывает им кредитную поддержку. Он является для коммерческих банков кредитором последней инстанции, т. е. кредитором на крайний случай. Обычно его кредиты предоставляются банкам по ставке более высокой, чем рыночная, и поэтому банки обращаются за поддержкой к центральному банку только в случае отсутствия иной возможности получить кредит.