В налоговой базе РФ числится один из наиболее применяемых видов налога – имущественное налогообложение. Он считается прямым, то есть, направлен непосредственно на имущество, которое имеется у граждан: квартиры, гаражи, дома, другие помещения и строения. Плательщики налога – физические лица, которые владеют данными объектами. Платят ли пенсионеры налог на имущество в 2017 году, мы сейчас и выясним.
На каждый вид имущества необходимо иметь право собственности, при его наличии имущество облагается налогом. Он должен уплачиваться за сооружения, даже если они не используются в настоящий момент или находятся в непригодном состоянии.
До 2014 года в законодательстве РФ существовал значительный перечень льгот при уплате налога на имущество. Определённые категории граждан освобождались от него полностью:
- Участники ВОВ и боевых операций в мирное время.
- Лица, которые имеют и Советского Союза.
- Награждённые Орденами Славы.
- Инвалиды 1, 2 группы.
- Граждане, имеющие льготы за участие в ликвидации техногенных катастроф.
- Военнослужащие в любом звании и всех видов войск в период прохождения срочной службы.
Данный перечень был определён федеральным законом. В свою очередь, субъекты РФ имели право на издание собственных законодательных актов, дающих возможность другим гражданам получить освобождение от выплат или получение льгот. Кроме этого, они могли изменять налоговые ставки, но только в сторону уменьшения.
Пенсионеры, которым было предоставлено данное преимущество по состоянию на 31.12.14. , могли не напоминать повторно налоговым органам о своих правах.
Если право на льготу не было заявлено, то необходимо напомнить о себе в налоговую службу.
Для этого граждане перечисленных категорий должны были написать заявление о наличии определённого статуса или заслуг перед страной, которые позволяют воспользоваться правом на скидку. К заявлению обязательны подтверждающие документы.
О налоговой политике на имущество по отношению к пенсионерам в 2017 г.
В 2015 г. в СМИ появилось сообщение главы министерства труда РФ о том, что . Это касается работающих и неработающих пенсионеров.
- Собственная приватизированная квартира или комната.
- Частный дом.
- Помещение, которое используется как мастерская, студия, библиотека, негосударственный музей и прочее.
- Гараж.
- Нежилые постройки на дачных участках, приспособленные как подсобные помещения при ведении личного хозяйства. Площадь этих строений не должна быть больше 50 кв.м.
Освобождение от налогообложения производится при выполнении условий:
- Помещения не должны использоваться в коммерческих целях.
- Имущество должно быть официально оформлено на пенсионера как его собственность.
При наличии у пенсионеров нескольких разных видов собственности налогообложение также отменяется. При владении двумя и более видами одного имущества освобождение будет касаться только одного по выбору гражданина.
Например, если пенсионер владеет квартирой и дачей, то он освобождается от уплаты налога. Если же у него числится 2 квартиры, то за одну придётся заплатить на общих основаниях.
Ставка налога устанавливается органами местного управления. Она находится в зависимости от кадастровой стоимости собственности – чем выше стоимость, тем больше налоговая ставка.
Как пенсионеру получить освобождение от налога на имущество?
Для получения освобождения от налогообложения за имущество, пенсионер должен заявить о своём желании в соответствующие инстанции.
Для тех пенсионеров, кто владел информацией о льготе на 2016 год, должны были сделать это до 01.11.15 г. До 1 ноября каждого календарного года подаётся заявление с просьбой освободить от налога на следующий год.
К заявлению необходимо приложить , подтверждающее статус гражданина. Гражданин может направить своё заявление вместе с копией пенсионного удостоверения письмом по почте.
В самом заявлении указывается объект имущества, на который пенсионер желает получить послабление по выплатам. Если гражданин не определился с выбором, то это за него сделают сотрудники налоговой службы. Обычно выбирается та часть владений, которая имеет самую высокую кадастровую стоимость.
, узнайте как это можно сделать.
О принятом решении гражданин оповещается письмом из инспекции. Со следующего календарного года действие закона вступает в силу. После того как решение принято, в этом году гражданин не имеет право ничего изменять.
Кроме того что пенсионеры освобождаются от имущественного налога, они имеют право на получение налогового вычета. Он может применяться в отношении объектов недвижимости, независимо от того, платится ли за него налоги или имеется льгота.
Например, если у пенсионера во владении имеется две квартиры и в отношении одной он освобожден от налога, то в отношении другой ему предоставляется право платить в меньшем размере. Налогообложение за квартиру уменьшается на 20 кв.м, на дом – 50 кв.м, на комнату – 10 кв.м.
Налоговые привилегии для пенсионеров относительно личного имущества сохраняются в 2017 году и будут действовать в соответствии с законом.
Налог на имущество физических лиц – это одна из разновидностей местных сборов, уплачивать который обязаны собственники:
- частых обитаемых домов;
- квартир;
- комнат;
- гаражей;
- иного имущества в виде строений, сооружений и помещений;
- доли квадратных метров в перечисленных выше объектах.
Поскольку налог является местным, его размер фиксируется местным муниципальным заведением, тогда как минимальные и максимальные значения регулируются в законодательном порядке.
Калькулятор расчета суммы, обязательной к уплате, основывается на суммарной инвентаризационной стоимости здания, с учетом его постоянного износа, и динамики образования цен на недвижимость в каждом отдельном регионе.
Немного истории
В 2014 году налог на имущество физических лиц считался на основе инвентаризационной суммарной стоимости всех недвижимых объектов, принадлежащих конкретному лицу. Получившуюся сумму полагалось заплатить не позднее, чем 1-го ноября того года, который последует за отчетным. За тридцать суток до наступления платежного срока, человеку приходило соответствующее извещение из налоговой службы.
Тогда льготы на подобный сбор получили пенсионеры, пенсия которым начислена в порядке, прописанном в законодательстве РФ. Чтобы их получить, нужно было самостоятельно принести в налоговые органы нужные документы, в число которых входила ксерокопия пенсионного удостоверения и заявление соответствующего образца. Если льготы были утверждены, то уведомления об их уплате больше не присылались.
Что происходит сегодня
В нынешнем 2019 году налог на имущество физических лиц считается на основе не инвентаризационной, а кадастровой стоимости недвижимости, которая проводится не чаще, чем раз в три года. Узнать, какова кадастровая стоимость именно вашего дома или квартиры можно из тестовой версии Публичной кадастровой карты, или отправить соответствующий запрос в государственный кадастр по учету недвижимости. Его сотрудники должны прислать ответ не позже чем через 5 дней, причем сделать это они могут как в электронной, так и в письменной форме.
В том случае, когда плательщика не устраивает заявленная стоимость, и он уверен, что она сильно отличается от рыночной, у него есть право обжаловать решение кадастровой комиссии. Для этого достаточно обратиться в суд или специальную комиссию, занимающуюся решением подобных споров.
Если же объект недвижимости новый, и у него нет кадастровой стоимости, человек обязан вызвать технического специалиста территориального БТИ, которому следует представить бумаги, подтверждающие права собственности на объект и прочие документы. Только так удастся получить кадастровый и технический план, и занести итоги оценки в соответствующий оценочный акт.
Стоит заметить, что кадастровая стоимость может пригодиться не только в области налогообложения недвижимости, но и для справедливого решения споров о разделе наследства, оформлении бумаг на дарение дома/квартиры или в ситуации обременения объекта залогом.
Налоговые периоды и сроки внесения уплаты
Как и в 2014, уплата сбора производится ежегодно, до 1 октября года, последующего за отчетным. Стоит заметить, что сотрудники налоговой могут присылать уведомления о надобности заплатить налог, накопившийся не более чем за три года. Если в документах указан больший период, за него допустимо не платить. И еще: закон допускает возможность воспользоваться электронной формой установления размеров налога и его последующего погашения в приватном кабинете налогоплательщика, зарегистрированном на виртуальном ресурсе ФНС России.
Налоговые ставки
Базовая ставка бывает такой:
- 0,1% от кадастровой цены дачного, огородного или садоводческого хозяйства, дома, помещения, объекта незавершенного строительства, монолитного недвижимого комплекса с хоть одним обитаемым помещением, гаража, машиноместа, хозпостройки или сооружения, площадь которого не превышает 50 кв. м, а само оно размещено на приватном подсобном земельном участке;
- 2% от кадастровой цены деловых, торговых или административных центров, нежилых помещений в них, помещений, предназначенных под офисы, общепиты, бытовое обслуживание, торговлю и т. д. Такая же ставка касается недвижимости, кадастровая цена которого выше чем 300 млн. руб.;
- 0,5% от кадастровой оценки тех объектов, которые не вошли в предыдущие пункты.
Опять же, все муниципалитеты могут сами определять дифференцированные ставки такого налога, которые будут зависеть не только от одной кадастровой цены, но и от разновидности объекта, его места размещения и даже разновидности территориальной зоны. Иногда дело доходит до того, что ставка может быть снижена до нулевого значения, или увеличена в три раза от начальной цифры.
В 2014 году были внесены изменения в Налоговый кодекс, согласно которым размер имущественного налога стал исчисляться по кадастровой стоимости.
В результате налоговое бремя выросло в несколько раз, так как кадастровая стоимость на порядок превосходит инвентаризационную и максимально приближена к рыночной цене.
Поэтому многие пенсионеры озаботились вопросами, коснулись ли их законодательные новшества, и не появилась ли у них обязанность перечислять налог в повышенном размере.
Освобождены ли пенсионеры от имущественного налога?
Согласно действующему законодательству пенсионеры освобождены от уплаты налога на имущество. Данная норма закреплена на федеральном уровне и справедлива для всей России.
На предоставление льготы по налогу на имущество могут рассчитывать пенсионеры по возрасту, а также бывшие военнослужащие. Даже если пенсионер продолжает официально трудиться, это не лишает его права на налоговые послабления.
Нужно ли платить налог на имущество, если пришло уведомление из ФНС? На самом деле многие пенсионеры продолжают оплачивать полученные счета, так как не знают о положенных им льготах.
Автоматически пенсионерам в 2018 году льготы никто не предоставит. Они должны сами заявить в инспекцию о своем праве на освобождение от налога.
Посмотрите, также, видео о налоге на имущество физических лиц.
Какое имущество освобождается от налогообложения
Освобождение от уплаты имущественного налога можно получить в отношении квартир и комнат, домов, хозяйственных построек на дачных участках, гаражей и машинно-мест, помещений для профессиональной деятельности и творчества.
Остальные объекты облагаются на общих основаниях. Льгота также не распространяется на дорогостоящую недвижимость дороже 300 млн. руб.
Освобождение от налогообложения предусматривается при одновременном соблюдении двух условий:
- недвижимость принадлежит гражданину на правах собственности;
- он не использует ее в предпринимательских целях.
Согласно последним законодательным изменениями пенсионер может освободить от налогообложения только один объект каждого вида на свой выбор.
Таким образом, если ему принадлежат несколько квартир или домов, то льгота распространится только в отношении одной квартиры или дома.
Но имея в собственности квартиру, дачу, гараж, пенсионер может не платить за них имущественный налог.
В том случае, когда пенсионер обладает лишь долей в общей собственности, то от налога освобождается не весь объект, а только та часть, которая принадлежит пенсионеру.
Как оформить льготу по налогу на имущество
Пенсионеры освобождаются от налога после того, как предоставят заявление в ФНС по месту расположения имущественного объекта и запрашиваемый пакет документов.
Какие документы надо предоставить для оформления льготы? Это:
- заявление;
- уведомление с выбранным объектом для освобождения от налога;
- паспорт;
- пенсионное удостоверение;
- право устанавливающая документация на недвижимость.
Заявление на льготу не имеет установленной законом формы. Оно пишется в свободной форме должно содержать наименование инспекции, персональные и контактные данные пенсионера, сущность просьбы, перечень приложенных документов, дату и подпись.
Бланк заявления надо получить у инспектора или найти на официальном сайте ФНС. Образец заявления на льготу всегда можно встретить на стендах в налоговой инспекции.
Льготы для военных пенсионеров оформляются в штатном порядке. Им необходимо предъявить в ФНС удостоверение военного пенсионера, а также другие стандартные документы.
Предлагаю посмотреть небольшое видео о новом порядке исчисления налога на имущество.
Сроки подачи документов
Подать заявление нужно до 1 ноября года, в котором гражданин стал пенсионером. Тогда возложенное на него налоговое бремя аннулируют. После указанного срока льготу можно получить только на следующий налоговый период.
В том случае, если пенсионер получил льготу не с начала года, ФНС обязана произвести перерасчет и прислать налог в меньшем размере.
Если они раньше не знали о своем праве на льготы по налогу на имущество физических лиц и продолжали перечислять средства в бюджет, то могут вернуть свои деньги за три предыдущих года.
Для этого им нужно написать заявление на возврат переплаты, указав в нем реквизиты своего банковского счета или сберкнижки.
Льготы по налогу на транспорт
Пенсионеры вправе рассчитывать и на другие льготы по налогам. Так, налог на транспорт пенсионеры не платят, если иное не предусмотрено региональным законодательством. По общим правилам налог платится со ставкой 3,5 руб. за 1 л.с. Регионы вправе устанавливать свое значение налоговой ставки, но она не должна более чем в 10 раз отличаться от нормативного значения.
В Москве, Санкт-Петербурге и Туле транспортный налог пенсионерами не платится. В Новосибирской и Самарской областях для них предусмотрена льготная ставка.
Налоговые льготы в этом случае также устанавливаются в отношении одного авто. Обычно в региональном законодательстве нулевая ставка для пенсионеров действует в отношении автомобилей мощностью до 100 л.с.
Льготы по земельному налогу и НДФЛ
Земельный налог относится к муниципальным и правила его уплаты фиксируются на местном уровне. В общем случае пенсионеры уплачивают 1,5% от кадастровой стоимости земли.
Так, в Москве и Краснодарском крае для лиц пенсионного возраста льготы не предусмотрены. В Санкт-Петербурге ими могут воспользоваться пенсионеры для участка в пределах 25 соток.
Узнать о наличии льгот всегда можно, обратившись в местное подразделение налоговой службы.
Пенсионные выплаты освобождены от НДФЛ. Но если пенсионер продолжает работать, то его зарплата облагается налогами на общих основаниях. Ставка для всех россиян единая и составляет 13%. Наличие налогооблагаемых доходов позволяет пенсионеру рассчитывать на получение вычетов на лечение и обучение и вернуть часть затраченных средств назад.
В случае продажи недвижимости или автомобиля, которые находились в собственности до 3 лет, пенсионер должен заплатить НДФЛ с продажи. Никаких налоговых преференций в этом смысле у него нет.
И в конце статьи предлагаю посмотреть ролик под названием "Почему выросли налоги на имущество?"
Значительную часть населения страны составляют люди пенсионного возраста. Большинство из них относятся к незащищённым слоям общества, поэтому нуждаются в определённых социальных гарантиях. Налоговым законодательством Российской Федерации предусмотрен целый ряд льгот, которые касаются различных сфер жизнедеятельности этой категории граждан. Они помогают сохранять немалую часть суммы, выплачиваемой лицам, которые реализовали своё право на пенсию.
Кто имеет право на присвоение статуса пенсионера?
В России к категории пенсионеров относятся мужчины, достигшие 60 лет, а также 55-летние женщины. Им назначается выплата пенсии по старости. Для некоторых профессий в государственных учреждениях устанавливается возможность выхода на пенсию по выслуге лет. Финансовую помощь от государства получают лица, которым членами специальной медэкспертизы вынесено заключение об инвалидности. Пенсионные выплаты производятся также лицам, потерявшим кормильца. При этом на выплату денег могут рассчитывать только люди, для которых зарплата или пенсия умершего была единственным источником средств к существованию.
О налоге на имущество
До 2015 года законодательством РФ предусматривалось полное освобождение пенсионеров от уплаты налогов на недвижимость. Больше года назад ситуация изменилась. Теперь налоговая льгота стала доступной в отношении лишь одного вида имущества, которое принадлежит физическому лицу.
Пенсионеры получили право не платить налог за один частный дом, одну квартиру, а также один гараж.
Всё остальное имущество облагается суммой, размер которой определяется определённым процентом от цены объекта.
В статье 401 Налогового кодекса РФ записаны все виды недвижимости, которые попадают в льготные категории. Прежде всего, это индивидуальные дома, к которым приравниваются также небольшие дачные домики. Кроме того, пенсионеры освобождаются от уплаты за следующие объекты:
- Квартиры в многоэтажных домах.
- Парковочное место или гаражное помещение.
- Незавершённое строительство, если такой объект зарегистрирован в Росреестре.
- Нежилые архитектурные конструкции.
Дублирующиеся объекты обязательно подлежат налогообложению. За них выплачивается сумма, которая высчитывается согласно кадастровой стоимости, указанной в документе. Уменьшить размер налога можно только после вынесения решения административным судом. Налоговая льгота распространяется на все категории пенсионеров. Исключение составляет имущество, которое используется в коммерческих целях. Чтобы воспользоваться налоговой привилегией, необходимо обратиться с заявлением в инспекцию, обслуживающую территорию, где проживает владелец недвижимости пенсионного возраста.
Льготы, распространяющиеся на уплату земельного налога
Размер земельного налога регламентируется НК РФ, а также правовыми актами местных муниципальных структур. В число плательщиков входят все владельцы земельных участков, независимо от их назначения. Пожилых людей часто интересует вопрос: какие налоги для пенсионеров не надо платить? Однозначно от уплаты освобождаются лица, которые арендуют земельный участок или пользуются им безвозмездно.
Льготы по такому виду налога предусматриваются на федеральном уровне. Однако в перечне привилегированных категорий пенсионеров нет. Вопросами освобождения от платежей занимаются налоговые инспекции по месту жительства пожилых людей. Льгота действует в отношении только одного земельного участка, для которого устанавливаются граничные нормы. Например, для обслуживания жилого дома в сельской местности допускается до 0,25 га. Такое же целевое назначение в городской черте ограничивается 0,10 га.
Транспортные льготы
Налоговым законодательством Российской Федерации установлено, что транспортный налог определяется региональными службами. К его уплате привлекаются все владельцы ТС. При этом не учитывается право общей собственности супружеских пар. Для получения льготы пенсионерам следует обратиться с заявлением в налоговую инспекцию. Кроме письменного обращения, прилагается также документ на машину, гражданский паспорт и пенсионное удостоверение. Размер транспортной льготы зависит от технических характеристик автомобиля.
Независимо от местных правовых актов, от уплаты налога на транспорт полностью освобождаются лица, который имеют один из специальных статусов: инвалидность I или II группы, герой РФ, ветеран ВОВ.
Не вносится денежная сумма за использование инвалидных машин, выданных органами социального обеспечения. Региональными службами могут устанавливаться льготы по уплате налога на транспорт в полном объёме или частично. Анализ правовой документации позволяет утверждать, что денежные скидки предоставляются чаще всего на одно средство передвижения, зарегистрированное на пенсионера. Иногда вместо полного или частичного освобождения от уплаты налога лицам, находящимся на заслуженном отдыхе, устанавливаются более низкие тарифы.
Основные виды необлагаемых налогом доходов
Подробный перечень финансовых поступлений, которые имеют люди пенсионного возраста, можно найти в НК РФ. Основную сумму денег составляет выплаченная пенсия, а также доплаты социального характера. Люди, которые находятся на заслуженном отдыхе, могут получать компенсационные выплаты за неиспользованные санаторно-курортные путёвки. В списке доходов пенсионеров есть также подарки и материальная помощь, предоставленные им как бывшим сотрудникам предприятий и учреждений.
Все эти выплаты не облагаются подоходным налогом. Обязательным ограничением при этом является установленный денежный лимит в сумме 4000 рублей в год. Освобождение от налоговых платежей – это уникальный инструмент для защиты прав людей одной из наиболее уязвимых в финансовом плане категорий.
Пенсионерам, как одному из незащищенных слоев населения, очень важно знать какие налоги им нужно платить, а какие – нет; какие льготы допустимо применять, а в каких случаях это невозможно. Как говорится, осведомлен – значит вооружен. Знание некоторых моментов поможет сохранить и так небольшую пенсию. Конечно, рассчитывать на полную свободу от налогов пенсионерам все же не стоит, однако и огорчаться повода нет: государство все — таки обеспечило им некоторые привилегии.
Какие будут налоги для пенсионеров в 2015 — 2016 году?
«Без труда не выловишь и рыбку из пруда!» — в отношении льготного режима налогообложения пенсионеры должны себе отчетливо это уяснить. И хотя на пенсии положено отдыхать, а не работать, в этом случае придется немного потрудиться, поскольку без соответствующей подачи документов платить налоги придется в полном объеме. Специфика налогов для пенсионеров в 2015 — 2016 году такова, что все они являются региональными, поэтому не имеют конкретных пунктов в законодательстве. Для каждого субъекта предусмотрен отдельный случай по рассмотрению местных властей.
1. К примеру, минимальная ставка по транспортному налогу
– 3,5 рубля за лошадиную силу (как известно, налог от авто зависит именно от мощности транспортного средства). Каждый регион вправе установить собственную величину, однако не превышающую минимум в 10 раз.
Пенсионеры также являются плательщиками данного налога, если они не позаботились о подаче заявления на освобождение или предоставление льготы. Только вот как отреагируют на это местные власти тоже остается под вопросом.
Так, Москва и С.Петербург в отношении пенсионеров решили принять поистине радикальные меры – отменить всевозможные льготы по налогу на авто. А вот в Томской и Ярославской области – наоборот, освобождаются от уплаты собственники машин с мощностью не более 100 л.с.
В случае, если пенсионер является ветераном ВОВ, тогда государство обязано компенсировать сумму налога на одно ТС (не более 100 л.с.). Таким образом, чтобы быть в полной уверенности, возможно ли каким-либо образом сохранить собственный бюджет, изучайте законодательство собственного региона – только так Вы сможете добиться своего. Подавая заявление в налоговый орган, Вам нужно будет указать соответствующий пункт закона, который регулирует это право. Так же при себе необходимо иметь пенсионное удостоверение, паспорт и правоустанавливающие документы на транспортное средство.
2. В отношении земельного налога — история похожая. В целом, на общегосударственном уровне льготы по этому налогу для пенсионеров не предусмотрены. Однако не забываем про его региональный признак. По земельному налогу ситуация в 2016 году будет достаточно непростая, и не только для пенсионеров. Новая кадастровая стоимость земельных участков, зачастую, будет сильно отличаться от рыночной в сторону увеличения. Подробней об этом можете узнать из публикации Поэтому пенсионеры вполне могут воспользоваться лояльностью местных властей на фоне всеобщей паники и, так сказать, «выбить» себе скидку.
3. Что касается имущественного налога для пенсионеров в 2015 — 2016 году (в народе он называется налог на недвижимость), то здесь наконец можно с облегчением выдохнуть – он уплате не подлежит! Но не следует забывать о бюрократических формальностях в виде заявления в ФНС, иначе и далее будете получать извещения о необходимости уплаты налога! Перечень документов тот же: документы, удостоверяющие право собственности, паспорт, пенсионное свидетельство.
Уловка государства или очередной недочет — но заранее никто не предупреждает об этой манне небесной, поэтому многие продолжают исправно платить. Если Вы попали в такую ситуацию, возврат средств за три последних года можно осуществить, больше – к сожалению нет. И конечно же, необходимо будет приложить все платежные документы в доказательство произведенной оплаты, кадастровые и правоустанавливающие документы.
Нужно ли платить пенсионерам НДФЛ при продаже имущества?
Правила в отношении полученного дохода одинаковые для всех, и наличие пенсионного удостоверения, к сожалению, не освободит Вас от уплаты подоходного налога. Если Вы хотите продать, например, квартиру, то есть важный нюанс – сколько времени она находилась в Вашей собственности. Если менее трех лет, то 13% необходимо отдать государству.
Однако не забывайте про наличие имущественного налогового вычета, размером 1 млн.рублей. Если стоимость продажи превышает ее, то ставку НДФЛ необходимо умножить на разницу между стоимостью и вычетом. Если же не превышает – то налог платить не нужно, однако подать декларацию все же необходимо во избежание штрафа, размером 1000 рублей. Если недвижимость в собственности более трех лет, тогда ни платить налог, ни подавать декларацию не нужно.
Налог на прибыль 2015 ставка: какую часть прибыли государство заберет у бизнеса?